最新稅務犯罪洗錢及爭議違章態樣（綜合座談）-9_9

【購買影音講義下載說明】

購買後，可至本場講座講者的第一段影片《講座資料下載》閱讀。

【新書目錄】

• 洗錢防制與外匯資金查核之探討 │ 曾邑倫
• 洗錢防制的會計師實務 │ 林志隆、王戊昌
• 人頭帳戶案件與幫助詐欺罪之適用 │ 楊雲驊、林志潔
• 公司洗錢防制之研究－－以公司申報董監事及大股東資料義務之研究 │ 蔡鐘慶

【最新講座】

　　我國為應亞太防制洗錢組織評鑑之第三輪評鑑，參照防制洗錢金融行動組織40項建議於105年12月28日大幅修正《洗錢防制法》，並於106年6月28日正式施行，乃將洗錢之前置犯罪範圍大幅擴大，包含稅捐稽徵法第41條至第43條之罪，自此逃漏稅捐罪與洗錢罪產生連結，本講座主要藉由實務案例，拆解與分析最新稅務犯罪洗錢手法及爭議違章態樣，並提出可能的解決方式。

　　此外，自我國《洗錢防制法》第五條修訂後將虛擬通貨平台和交易業務事業一併納入洗錢防制規範後，配合國際趨勢與「防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force on Money Laundering，下稱「FATF」）」曾發布之警示(強調虛擬通貨的洗錢風險)後，究竟洗錢防制如何與新科技共舞?現下最夯的法遵科技、監理科技、金融科技又與之有甚麼關聯? 本次講座將為您一窺實務案例與趨勢！

主持人

黃士洲 │ 臺北商業大學財政稅務系副教授

PART（1_9）

主講人

吳俊志 │執業稅務律師、工會顧問律師

【講　綱】

• 18:04 虛設行號交易的洗錢及沒收問題
• 23:04 虛偽交易涉及的洗錢案例
• 27:05 藝術品洗錢案例分析

PART（2_9）

主講人

梁建道 │ 臺北國稅局審查三科股長

【講　綱】

• 00:00 開場及大綱
• 07:17 案例一：最新人頭使用手法介紹及分析
• 29:15 案例二：利用境外公司逃漏所得稅案
• 37:03 案例三：第三地洗錢案
• 46:45 結論

PART（3_9）：數位轉型實務分享

主講人

鄭旭高 │ 萬旭浤資訊科技集團董事長

【講　綱】

• 04:15 洗錢防制與金融科技（上）-區塊鏈與分散式帳本介紹與分析
• 32:30 洗錢防制與監理科技（上）-智能合約介紹與分析
• 38:08 洗錢防制與法遵實務（上）-數位轉型政策監理

PART（4_9）

• 00:03 綜合討論Q&A

PART（5_9）

主講人

吳俊志 │執業稅務律師、工會顧問律師

【講　綱】

• 00:46 境外公司逃漏稅的洗錢風險(關係人交易與移轉訂價)
• 10:03 第三方支付平台與虛擬貨幣

PART（6_9）

主講人

梁建道 │ 臺北國稅局審查三科股長

【講　綱】

• 00:00 案例一：贈與農地案
• 12:17 案例二：股權移轉案
• 18:03 案例三：壽險保單洗錢案

PART（7_9）

• 00:00 案例四：醫師逃稅案
• 13:19 案例五：OBU異常金流案例
• 19:16 案例六：機師漏稅案

PART（8_9）

主講人

鄭旭高 │ 萬旭浤資訊科技集團董事長

【講　綱】

• 06:05 洗錢防制與金融科技(下)
• 19:44 洗錢防制與監理科技(下)
• 35:06 洗錢防制與法遵實務(下)

PART（9_9）

• 00:00 綜合討論Q&A_案例二：股權移轉案
• 04:25 綜合討論Q&A_案例六：機師漏稅案

---

延伸閱讀

• 提供人頭帳戶與洗錢罪，楊雲驊，月旦法學雜誌第294期。
• 洗錢防制法中人頭帳戶案件之適用，林志潔，月旦法學雜誌第294期。
• 由Uber案看「互聯網+」背景下涉稅司法之導向——兼論租稅規避、租稅逃漏與誠實義務，施奕，月旦財經法雜誌第44期。
• 利用境外紙上公司逃漏稅之刑事責任，封昌宏，月旦會計網第5期。