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稅法總論

作者:陳清秀

出版社:元照出版公司

出版日:2019/09

內容
.本書特色是將稅法總論的各項重要問題,作一綜合性分析探討,內容包括稅法  基礎理論、基本原理、稅捐債務法律關係、稅捐稽徵程序關係、稅捐罰則以及稅捐行政救濟等稅法一般共通性問題,其內容豐富。
.主要參酌引進德國、日本學說理論,並就我國實務見解加以分析探討。
.可供大學研習稅法課程之使用,也可作為實務上處理稅務案件之參考。
.如能熟讀本書,應可具備稅法基礎知識,而具有處理稅法問題之基本能力。
目錄

第十一版序
序 言

第一章 基礎理論
 第一節  稅法的意義及其特徵/1
 第二節  稅法的體系/16
 第三節 稅法上建制的基本原則/29
 第四節 稅捐、規費、受益費與特別公課/75
 第五節  課稅權——稅捐高權/95
 第六節  稅法的法源/120
 第七節 稅法的解釋/150
 第八節  稅法上法律漏洞補充/168
 第九節  稅法的適用與國際稅法/189
 第十節  經濟的觀察法/201
 第十一節  稅捐規避/227
 第十二節  稅法上類型化觀察法/254
 第十三節  稅法上法律不溯既往原則/263
 第十四節  稅法上誠實信用原則/276

第二章 稅捐債務法
 第一節  稅捐法律關係的基本概念/287
 第二節  稅捐債務之發生/308
 第三節  課稅要件、稅捐優惠與重複課稅/318
 第四節  稅捐債權的不可變更性及其與私法關係之融合統一/341
 第五節  稅法上責任債務(第二次納稅義務)/353
 第六節  稅法上之連帶債務/365
 第七節  稅捐債務關係之變更及消滅/383
 第八節  稅捐的附帶給付/415
 第九節  稅法上不當得利返還請求權/426

第三章 稅捐稽徵程序
 第一節  稅捐稽徵程序概說/451
 第二節  稅法上協力義務與稅捐申報/506
 第三節  課稅處分/522
 第四節  推計課稅/553
 第五節  稅法上強制執行/583
 第六節  稅法上個別案件正義——以稅捐稽徵法第四十條規定為例/617
 第七節  稅捐優先權與稅捐債權之保全/626

第四章 稅捐罰則
 第一節  稅捐秩序罰/649
 第二節  稅捐刑罰/695
 第三節  自動報繳免罰/716

第五章 稅捐權利保護
 第一節  稅捐行政救濟/725
 第二節  稅捐行政訴訟/738

參考文獻/805

附 錄
 一、稅法總論期中考試參考試題/813
 二、稅法總論期末考試參考試題/819

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