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企業租稅解析與常見錯誤實務案例(影音線上版)

企業租稅解析與常見錯誤實務案例(影音線上版)

【主講人】張淵智
【書 號】 6P0030AM0
【出版社】 元照出版公司
【出 版】 2020/1
【版 次】 1
【ISBN/ISSN】
【定 價】3000
【特 價】2700
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 本書簡介
發表日期:2019年12月26日
影片長度:約5小時20分鐘

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  • 納保法對稽徵實務之衝擊 │ 黃郁升、梁建道
  • 虛擬貨幣在會計認列及稅務問題探討 │ 林陣蒼
  • 遺產及贈與稅規劃—總論篇 │ 封昌宏
  • 【最新講座】

    內容簡介

    主講人

    張淵智 │ 鑫譽投資顧問有限公司資深顧問


      企業常見的稅賦包含:加值型與非加值型營業稅、營利事業所得稅兩類,其中,又以營利事業所得稅與個人綜合所得稅的關連最為緊密,可說是牽一髮動全身;實務上,常見所謂企業租稅規劃的方式,往往與法不符,但業主在未知的情況下,反造成企業營運上的風險。

      常聞業主問到:聽說多設幾間公司可以節稅?聽說設立投資公司可以節稅?聽說OBU與境外公司有免稅優惠?是否真是如此?2018年台灣稅制有著重大變革,除了增加營所稅,降低個人綜所稅外,股利稅賦規範的變革與廢除兩稅合一制度,加上台灣即將啟動共同申報準則(CRS)機制,以及稅賦風險與洗錢防制連動,均可說是結構性的改變;透過本課程的分析,能讓您瞭解常見的租稅規劃有哪些風險與違法之虞處,合法租稅規劃又該從何開始,以供業主分析與規劃決策之用。
    【講 綱】
  • 一、營利事業的課稅範圍與課稅主體

  • 二、各項稅賦之間的關係(營所稅與未分配盈餘、綜所稅與遺贈稅)

  • 三、財務報表、稅務申報書之間的差異問題     
       (一)帳列數與企業真實獲益、保留盈餘     
       (二)申報數的調整原因(關於超限剔除的費用,如:職工福利、交際費、差旅費…等)      
       (三)帳列數與申報數,以及企業基本所得之間的關係     
       (四)股東往來科目發生的原因,及查核爆點
           
  • 四、2018年稅改解析     
       (一)個人綜所稅的改變     
       (二)股利所得的改變     
       (三)企業營所稅的改變     
       (四)兩稅合一制度的改變     
       (五)稅賦風險與洗錢防制之間的關聯
  •     
  • 五、外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒      
       (一)常見錯誤規劃思惟與模式防制     
       (二)中小企業常見錯誤逃稅與避稅問題     
       (三)不得違法的提醒與解析
  •     
  • 六、申報方式規劃稅賦上的常見案例與法令提醒     
       (一)避免錯誤使用擴大書面審核申報方式     
       (二)避免錯誤使用所得額標準同申報方式     
       (三)會計師簽證類別與稅務簽證的決策
  •     
  • 七、企業最低稅賦課徵後的影響      
       (一)兼營股票投資、期貨投資的影響     
       (二)申請依法免稅後,對整體稅賦的影響
  •     
  • 八、投資公司的評估與解析      
       (一)以投資公司控股/持股的優勢利弊分析     
       (二)持有股份時(控股)             
       1.年底資產評價所帶來的影響            
       2.間接持股所引發的避稅爭議(所得稅法第14之3條的風險考量)       
       3.二代健保對股利補充保費的影響     
       (三)出售股份時(資本利得)         
       1.證券交易稅的計算        
       2.證券交易所得稅的計算        
       3.財產交易所得 VS 證券交易所得
       (四)營利事業所得稅的計算方式 
       1.共同費用分攤問題
       2.費用超限如何計算
       3.現金股利課稅邏輯
       4.企業最低稅賦問題

  • 九、結構上常見的租稅規劃方式與分析 
       (一)境外公司OBU於租稅規劃上的風險
       (二)反避稅條款對境外公司OBU的影響
       (三)共同申報準則(CRS)機制對境外公司OBU結構上的影響
       (四)實質課稅原則的解析與案例


  • 延伸閱讀

  • 台灣所得稅改對營利事業之影響與實施期程分析,楊葉承,月旦會計實務研究。
  • 反避稅條款與共同申報準則機制對台商使用國際金融業務分行帳戶之影響,張淵智、劉福運、林岳喬,月旦會計實務研究。
  • 國際CRS實行之趨勢及衍生議題討論,林志翔、孫大忠,月旦會計實務研究。
  • 財務報告不實之會計師賠償責任,黃正欣,月旦會計實務研究。
  •  
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