![]() |
現代財稅法原理
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
本書簡介 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本書對於憲法在財稅法領域之適用、租稅法基本原理以及稅捐稽徵法各項重大問題,進行理論體系分析探討,可使讀者理解稅法的基本法理,並培養讀者解決稅法問題之能力。 內文章節可作為大學講授稅法總論之補充教材,亦可供法官、律師以及實務界人士辦案之參考,並可作為準備國家考試稅法科目之參考用書,具有理論及實用價值。 本次改版追加財政憲法之基本原則一章,並針對財政部最新發布限制出境辦法之內容作一介紹,又有關違憲法規之解釋效力問題,增補最新實務見解。 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
圖書目錄 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
二版序
自 序 第一編 租稅法篇 第一章 稅法學研究方法論初探 壹、概 說/4 貳、稅法學研究方法論/4 參、結 語/24 第二章 法治國原則在稅法上之適用 壹、問題之提出/26 貳、形式的法治國原則在稅法上之適用/26 參、實質的法治國原則在稅法上之適用/40 肆、結 論/62 第三章 兩公約實踐與賦稅人權保障 壹、前 言/64 貳、兩公約關於人權規定之性質及效力/64 參、落實兩公約有關人權保障之義務/68 肆、賦稅人權保障/69 伍、結 論/83 第四章 利益均衡在稅法上之運用 壹、前言──問題之提出/87 貳、稅法上利益均衡所追求的目標/88 參、利益均衡及其運用範圍/89 肆、利益均衡在稅捐立法上之運用/93 伍、利益均衡在稅法解釋適用上之運用/95 陸、利益均衡在稅法上法律漏洞補充之運用/100 柒、利益均衡在稅法上課稅事實認定之運用/105 捌、利益均衡與稅務違章案件之處罰/108 玖、利益均衡在稅務訴訟上之運用/113 拾、利益均衡與行政執行/116 拾 壹、結 論/117 第五章 論稅法上類型化 壹、問題之提出/121 貳、類型化觀察法的性質/122 參、類型化觀察法與類型概念/123 肆、類型化觀察法與經濟觀察法之區別/124 伍、類型化觀察法的立論根據/125 陸、類型化觀察法的類型──從法律效果區分/128 柒、類型化觀察法的合法性要件/131 捌、類型化觀察法之運用/143 玖、類型化觀察法的運用類型/150 拾、類型化的配套措施──調整機制/167 拾 壹、結 語/169 第六章 行政規則時間效力之分析──兼論稅捐稽徵法第1條之1之適用 壹、問題之提出/175 貳、行政規則之意義及其性質/178 參、行政規則之時間效力/181 肆、行政規則之變更與稅捐規避/203 伍、不利人民之行政規則經司法院解釋違憲而變更,應准予溯及既往退稅/208 陸、行政規則變更(有無包含過渡條款)之司法審查/209 柒、結 語/212 第七章 違憲解釋令函之適用問題 壹、案 例/216 貳、法務部見解/217 參、解 析/218 第八章 論課稅要件事實之認定 壹、前 言/233 貳、自由心證主義及其例外/233 參、稅捐法定主義與課稅要件事實之認定/252 肆、量能課稅原則與與課稅要件事實之認定──實質課稅原則/261 伍、稽徵經濟原則與課稅要件事實之認定/264 陸、中庸之道(利益均衡)與課稅要件事實之認定/267 柒、老莊哲學之自然法思想的永續生存發展理念與課稅要件事實之認定/270 捌、結 語/271 第九章 暫時性行政處分──以德國立法例及學說實務見解為中心 壹、問題之提出/274 貳、一般行政法領域之暫時性處分/274 參、稅法上暫時性行政處分/280 肆、暫時性處分與行政訴訟法停止訴訟程序制度/292 伍、結論及建議/293 第十章 稅捐稽徵法第28條之適用範圍 壹、概 說/300 貳、申請退稅之要件/300 參、適用類型/305 肆、消滅時效/316 伍、權利救濟/318 陸、本條之類推適用/321 柒、結 語/325 第十一章 課稅處分之撤銷訴訟的程序標的 壹、前 言/328 貳、課稅處分之撤銷訴訟的程序標的/328 參、結 語/347 第十二章 稅務訴訟之爭點主義與總額主義 壹、前 言/351 貳、課稅處分撤銷訴訟之訴訟標的/353 參、稅務訴訟上之「爭點主義」/366 肆、爭點主義之利弊分析/377 伍、稅務訴訟上之總額主義/380 陸、爭點主義之檢討/392 柒、結 語/399 第十三章 稅務行政爭訟上之舉證責任相關問題之探討 壹、舉證責任之概念/403 貳、稅捐(本稅)訴訟之舉證責任分配法則/405 參、課稅資料之證據管領責任與證明程度減輕/409 肆、行政處分之事實認定與其他法院裁判之關係/417 伍、情況證明、表見證明(蓋然性推定)與推定/424 陸、推計課稅與舉證責任/431 柒、進貨未依規定取得憑證,應如何處理?/437 捌、稅捐處罰法上舉證責任分配法則/444 玖、結 語/448 第十四章 稅法上暫時權利保護──課稅處分之暫時停止執行 壹、問題之提出/450 貳、實務見解/450 參、國內學說見解/454 肆、國外立法例及學說見解/455 伍、檢討──結論/460 第十五章 限制出境處分侵害人權之探討──最高行政法院102年度判字第706號判決之評析 壹、問題之提出/464 貳、案例事實/465 參、法院判決/469 肆、評 析/472 第十六章 違憲法規之解釋效力問題──兼論違憲法規限期失效,於過渡期間之效力問題 壹、問題之提出/495 貳、法規違憲之解釋效力類型/495 參、德國法規違憲審查之效力模式/505 肆、奧地利立法例之釋憲模式/515 伍、違憲法規失效或限期失效後,於重新立法之過渡期間之處理模式/515 陸、違憲法規限期失效,於過渡期間之效力之探討──以訴願審查為中心/520 柒、違憲法規限期失效,行政法院如何適用法規?/524 捌、結 論/529 第二編 財政法篇 第十七章 財政憲法的基本原則──從比較法的觀點探討 壹、概 說/534 貳、財政民主主義/535 參、財政法定主義/539 肆、財政健全主義/541 伍、財政平等原則與社會國家原則/542 陸、市場經濟友善及促進原則/543 柒、狹義的財政憲法之各項原則/544 捌、預算憲法之各項原則/559 玖、公債憲法/576 拾、結 論/577 第十八章 預算法之基本原理之探討 壹、概 說/580 貳、預算法之基本原理/584 參、財政政策方向與新預算管制模式/606 肆、結 論/610 第十九章 地方財稅法制之現狀與未來改革方向 壹、前 言/615 貳、當前地方財稅法制之現狀/615 參、當前地方財稅法制問題/638 肆、地方財稅法制之改革方向/643 伍、結 語/656 第二十章 地方課稅立法權之研討 壹、概 說/659 貳、地方稅自治條例主義及其限制/661 參、地方課稅立法權的行使/674 肆、地方課稅立法權行使之監督/688 伍、結 論/691 第二十一章 中央對於地方財政調整制度之探討 壹、財政收支劃分理論概說/695 貳、各地方稅收的分配/697 參、政府間的財政調整制度/699 肆、中央對於地方的財政調整制度的類型/708 伍、財政調整應考慮的因素──財政能力與財政需要的衡量/714 陸、現行財政收支劃分與財政調整制度之檢討/721 柒、結 論/727 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
作者簡介 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
陳清秀
現職 東吳大學法律學系專任教授 交通部訴願審議委員會委員 勞動部訴願審議委員會委員 法務部行政程序法研修小組委員 科技部法規委員會委員 學歷 台灣大學法學博士 美國喬治城大學法學院訪問學者 日本東京大學及名古屋大學法學院訪問學者 德國慕尼黑大學法學院訪問學者 經歷 行政院人事行政局局長 行政院訴願審議委員會委員 財政部法規委員會委員 財政部財稅人員訓練所稅法講座 法務部行政罰法諮詢小組委員 法官學院及司法人員研習所租稅法講座 台北市政府法規委員會主任委員 社團法人台灣行政法學會理事 植根法律事務所律師、合夥律師 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
序 文 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
二版序
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事項: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1. 欲選購【按篇列印】,請先購買【月旦知識庫點數】即可自行下載列印。 2. 購買【月旦知識庫】的會員,在您完成付款手續之後,我們將於一至二個工作天內,以 email 專函通知您啟用點數。 若有急需使用者,請洽客服專線 886-2-23756688 分機 502 ∼ 505,我們將以「隨選列印」方式提供。 3. 線上購書到貨七日內,如對書籍內容有任何疑慮必須換貨者,請於七日內連同發票寄回本公司更換。 4. 書籍退換貨處理作業時間約十個工作天 ( 不含例假日 )。 5. 由於貨運公司送貨到府需經簽收手續,請務必留下有人可簽收之收件地址,避免貨件滯留貨運 公司延宕收件、時間損失。 6. 若您選購的書籍包含預購書,本站將採批次寄發作業,待出書後一併寄發;若需分次寄發,酌收 55 元物流處理費。 7. 2016年1月1日起,月旦知識庫點數、月旦實務講座不適用七天鑑賞期服務。>>查看詳細說明<< 8. 元照網路書店保留接受訂單與否的權利。 9. 元照網路書店客服專線:886-2-2375-6688 分機 502 ∼ 505。 |