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元照智勝學院

如何正確規劃具節稅功效之保單

總片長 7467

發表日期2019/9/2(ㄧ)

主講人 張曉芬

定 價 1000元


【講義下載說明】

購買後,可至本場講座的第一段影片《講座資料下載》閱讀。

【專家推介】

  從「要保人」、「被保險人」與「受益人」三個重要角色切入,界定「人壽保險」、「年金保險」等重要名詞。再分別說明所得稅、所得基本稅額條例(俗稱最低稅負制),以及遺產及贈與稅法之保險相關法規與注意事項;最後說明八個綜合釋例,供學習者比較參考。...


【內容簡介】

保險是現代人規避風險之必要工具,更是高資產者投資理財的管道之一。由於多數人普遍缺乏稅務專業知識,屢屢傳出誤踩紅線事件,興高采烈於期滿領回保險給付之際,卻被國稅局通知繳納高額稅金,最終得不償失、抱憾收場。

本講座幫助您建立正確稅務觀念,內容囊括三項跟保險息息相關之重要稅目:
一、險給付應否課徵「所得稅」之認定及實例
二、保險給付應否課徵「最低稅負制」之認定及實例
三、保險給付應否課徵「遺產稅及贈與稅」之認定及實例

主講人

張曉芬 博士

【講 綱】
  • 基本名詞
  • 所得稅
  • 所得基本稅額條例
  • 遺產及贈與稅
  • 綜合釋例


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