活動介紹

元照智勝學院

保險實質課稅稅務議題之探討

總片長 9325

發表日期2019/9/4(三)

主講人 呂翊榮


【講義下載說明】

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【內容簡介】

由於金融從業人員對法令認知偏誤,造成客戶保單規劃不僅無法節稅,甚至衍伸許多稅務問題。會計師面對上述情境,以及面對國稅局的「實質課稅原則」,本講座針對不同案例與實務拆解分析:

一、常見金融從業人員保單規劃模式

目前銀行業財富管理業務之手續費收入主軸為保單行銷,然而過去金融從業人員對法令認知偏誤,急於成交或創造手續費情況下,造成客戶保單規劃不僅無法節稅,甚至衍伸許多稅務問題,造成困境。

會計師面對相關情境,對金融從業人員說明拆解,可收顧問諮詢之效,開創收益並贏得企業戶大客戶之信賴。

二、實質課稅適用判決類型與案例

實質課稅類型樣態許多,不同案例與實務拆解分析,讓會計師協助諮詢援引法令更有依據。


主講人

呂翊榮 │ 弘育企管顧問公司執行長

【講 綱】
  • 保單規劃模式
    (1)銀行業保單規劃
    (2)保險業保單規劃
  • 實質課稅原則
    (1)法令
    (2)案例:長年期增額終身壽險、投資型保單、保單列入要保人遺產
    (3)會計師商機


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