活動介紹

【新書目錄】

遺產及贈與稅規劃—總論篇 │ 封昌宏

從裁判看資產傳承與遺族照顧 │ 黃詩淳

如何正確規劃具節稅功效之保單 │ 張曉芬

保險實質課稅稅務議題之探討 │ 呂翊榮

【最新講座】

主講人

封昌宏 金融業專業財稅顧問

　　保險除了危險分散的功能外，在臺灣現行的法制下，也適用作為資產傳承的工具，但以保險為資產傳承的工具，不可忽略稅捐的負擔與稅務的風險。保險契約要保人、被保險人與受益人的安排，可規劃出不同的傳承模式。這些不同的傳承模式，也有不同的稅捐負擔與稅務風險。本講座從稅捐稽徵實務的觀點來分析，讓以保險為資產傳承者作好事前的規劃，瞭解稅捐的負擔及風險。

【講　綱】
★ 資產傳承的概念

資產傳承的定義

常用的資產傳承工具

保險資產傳承的特性

★ 保險資產傳承的模式

人壽保險資產傳承的模式

年金保險資產傳承的模式

★ 保險資產傳承的課稅實務

人壽保險資產傳承課稅實務

年金保險資產傳承課稅實務

★ 結論與建議

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延伸閱讀

遺囑指定遺產分割之效力，林秀雄，月旦法學教室第206期。

遺產信託違反特留分之效果，黃詩淳，月旦法學教室第209期。

金融遺產查詢創新服務釋放的重要訊息，封昌宏，月旦會計網第(2020:1)期。

家業傳承之模式選擇──閉鎖性公司與家族信託結合模式之運用及注意事項，王志誠，月旦法學雜誌第298期