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【内容纲要】
由于金融从业人员对法令认知偏误，造成客户保单规划不仅无法节税，甚至衍伸许多税务问题。会计师面对上述情境，以及面对税局的「实质课税原则」，本讲座针对不同案例与实务拆解分析：
一、常见金融从业人员保单规划模式
目前银行业财富管理业务之手续费收入主轴为保单营销，然而过去金融从业人员对法令认知偏误，急于成交或创造手续费情况下，造成客户保单规划不仅无法节税，甚至衍伸许多税务问题，造成困境。
会计师面对相关情境，对金融从业人员说明拆解，可收顾问咨询之效，开创收益并赢得企业户大客户之信赖。
二、实质课税适用判决类型与案例
实质课税类型样态许多，不同案例与实务拆解分析，让会计师协助咨询援引法令更有依据。
主讲人
吕翊荣 │ 弘育企管顾问公司执行长
【讲 纲】- 保单规划模式
(1)银行业保单规划
(2)保险业保单规划 - 实质课税原则
(1)法令
(2)案例：长年期增额终身寿险、投资型保单、保单列入要保人遗产
(3)会计师商机
延伸阅读
- 保险给付真的免税？(上)，陈扬仁，月旦会计网。
- 保险费与保险给付之所得税租税优惠解析，张晓芬，月旦会计实务研究。
- 保险金课征遗产税争议，曾邑伦，月旦会计实务研究。
