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【内容纲要】
主讲人
曾邑伦 │ 五洲法律事务所合伙律师
洗钱防制法规范下，如何避免在稽征机关查核逃漏税过程中，被告发刑事犯罪。并透过实际案例，探讨外汇资金汇出及汇入涉及之相关课税问题及稽征机关选案查核标准。
讲题一：洗钱防制法- 洗钱与特定前置犯罪
- 洗钱的多层化阶段
- 金流为查核犯罪之最好手段
- 案例探讨-总论
讲题二：境外资金汇回
- 背景说明
- 个人海外所得课税规定
- 汇回条例与注意事项
- 案例分享
延伸阅读
- 洗钱防制与税务查核，郑竹君，月旦会计实务研究。
- >洗钱防制法对稽征实务运作的冲击，黄士洲，月旦会计实务研究。
- 台商海外资金汇回三支箭运用策略解析，郑策允、侯怡如，月旦会计实务研究。
- 个人汇回海外资金课税认定原则及相关证明文件规定，蔡博聿，月旦会计实务研究。
