書籍詳細內容最新稅法與實例解說──法律邏輯分析與體系解釋(上冊)
作者：張進德
出版社：元照出版公司
出版日：2022/03
內容
本書第一編稅法總論，係從憲法、最新修正的行政程序法、行政罰法、行政執行法及納稅者權利保護法等法律之內容、法理及體系，申論稅法基本原則：（一）租稅法律主義、（二）課稅公平原則，進而申論依法課稅。第二編稅法各論，乃將各稅目法令相關規定及稽徵實務加以彙總歸納，析論各稅捐之構成要件：（一）人的要件（納稅義務人）、（二）物的要件（課稅客體、稅基、稅率、減免）及法律效果，論述清晰，條理分明，由淺入深，並舉釋例闡述，讀者閱之易於瞭解，融會貫通，並得心應手於租稅規劃。
目錄
目 錄（上冊）
‧第一編 稅法總論概論／1
第一章 稅法概論／1
第一節 租稅之法律意義／1
壹、租稅之意義與種類／1
貳、租稅之法律概念／5
第二章 稅法與行政法之關係／11
第一節 稅法之意義及法源／11
壹、意義與範圍／11
貳、稅法體系／11
參、稅法之法源／12
肆、稅法之效力／19
第二節 稅法之架構／22
壹、租稅要件／22
貳、一般課稅要件之內容／23
參、關係要件／26
第三節 稅法之基本原則／27
壹、租稅法律主義原則／27
貳、租稅公平主義原則（課稅公平原則）／30
第四節 依法課稅／38
壹、依法律課稅／39
貳、依一般法律原則課稅／49
參、稅法適用原則／73
第五節 稅法為公法／77
壹、稅法與憲法／80
貳、稅法與行政程序法／81
參、稅法與行政救濟法／83
肆、稅法與行政罰法／88
伍、稅法與強制執行／90
第六節 納稅者權利保護法／93
第三章 稅捐稽徵法及行政救濟／117
第一節 總則／117
壹、稅捐稽徵法適用範圍與性質／117
貳、稅捐稽徵法與行政程序法／118
參、國際間互惠免稅／128
肆、稅捐之優先受償權／129
伍、其他規定／135
第二節 納稅義務／136
壹、共有財產之納稅義務人／137
貳、清算人之納稅義務／139
參、遺囑執行人等之納稅義務／139
肆、因合併而承受之納稅義務／140
伍、受託製造人為納稅義務人／140
第三節 稽徵／140
壹、繳納通知書／140
貳、送達／141
參、徵收／145
肆、稅捐保全／158
伍、課稅資料之調查／164
第四節 強制執行／169
壹、強制執行之移送／169
貳、強制執行之撤回及停止／170
參、行政執行法之稅捐強制執行／170
第五節 行政救濟／181
壹、行政救濟之意義／181
貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則／182
參、租稅行政救濟程序管轄機關／186
肆、行政救濟程序／187
第六節 罰則／220
‧第二編 稅法各論／231
第四章 綜合所得稅／231
第一節 綜合所得稅之基本概念／231
壹、綜合所得稅之意義／231
貳、立法理由／231
第二節 構成要件／232
壹、人的要件／232
貳、物的要件／234
第三節 法律效果／289
第四節 例題／289
第五節 房地合一課徵所得稅－個人部分／294
第五章 遺產稅法／305
第一節 遺產稅之基本概念／305
壹、遺產稅之意義／305
貳、立法理由／305
第二節 構成要件／306
壹、人的要件／306
貳、物的要件／307
第三節 法律效果／356
壹、獎勵／356
貳、處罰／356
第四節 釋例／358
第六章 贈與稅法／361
第一節 贈與稅之基本概念／361
壹、贈與稅之意義／361
貳、立法理由／361
第二節 構成要件／362
壹、人的要件／362
貳、物的要件／363
第三節 法律效果／396
第四節 釋例／396
第七章 土地增值稅／399
第一節 土地增值稅之基本概念／399
壹、土地增值稅之意義／399
貳、性質／399
第二節 構成要件／399
壹、人的要件／399
貳、物的要件／402
第三節 法律效果／424
第四節 釋例／425
第八章 地價稅／429
第一節 地價稅之基本概念／429
壹、地價稅之意義／429
貳、性質／429
第二節 構成要件／429
壹、人的要件／429
貳、物的要件／432
第三節 法律效果／453
第四節 釋例／454
第九章 房屋稅條例／457
第一節 房屋稅之基本概念／457
壹、房屋稅之意義／457
貳、性質／457
第二節 構成要件／457
壹、人的要件／457
貳、物的要件／460
第三節 法律效果／474
第四節 釋例／474
第五節 豪宅稅／475
第十章 契稅條例／479
第一節 契稅之基本概念／479
壹、契稅之意義／479
貳、性質／479
第二節 構成要件／479
壹、人的要件／479
貳、物的要件／480
第三節 法律效果／490
壹、獎勵／490
貳、處罰／490
第四節 釋例／491
第十一章 使用牌照稅法／493
第一節 使用牌照稅之基本概念／493
壹、使用牌照稅之意義／493
貳、性質／493
第二節 構成要件／493
壹、人的要件／493
貳、物的要件／494
第三節 法律效果／502
第四節 釋例／504
第十二章 印花稅法／505
第一節 印花稅之基本概念／505
壹、印花稅之意義／505
貳、性質／505
第二節 構成要件／506
壹、人的要件／506
貳、物的要件／506
第三節 法律效果／515
第四節 釋例／516
‧第一編 稅法總論概論／1
第一章 稅法概論／1
第一節 租稅之法律意義／1
壹、租稅之意義與種類／1
貳、租稅之法律概念／5
第二章 稅法與行政法之關係／11
第一節 稅法之意義及法源／11
壹、意義與範圍／11
貳、稅法體系／11
參、稅法之法源／12
肆、稅法之效力／19
第二節 稅法之架構／22
壹、租稅要件／22
貳、一般課稅要件之內容／23
參、關係要件／26
第三節 稅法之基本原則／27
壹、租稅法律主義原則／27
貳、租稅公平主義原則（課稅公平原則）／30
第四節 依法課稅／38
壹、依法律課稅／39
貳、依一般法律原則課稅／49
參、稅法適用原則／73
第五節 稅法為公法／77
壹、稅法與憲法／80
貳、稅法與行政程序法／81
參、稅法與行政救濟法／83
肆、稅法與行政罰法／88
伍、稅法與強制執行／90
第六節 納稅者權利保護法／93
第三章 稅捐稽徵法及行政救濟／117
第一節 總則／117
壹、稅捐稽徵法適用範圍與性質／117
貳、稅捐稽徵法與行政程序法／118
參、國際間互惠免稅／128
肆、稅捐之優先受償權／129
伍、其他規定／135
第二節 納稅義務／136
壹、共有財產之納稅義務人／137
貳、清算人之納稅義務／139
參、遺囑執行人等之納稅義務／139
肆、因合併而承受之納稅義務／140
伍、受託製造人為納稅義務人／140
第三節 稽徵／140
壹、繳納通知書／140
貳、送達／141
參、徵收／145
肆、稅捐保全／158
伍、課稅資料之調查／164
第四節 強制執行／169
壹、強制執行之移送／169
貳、強制執行之撤回及停止／170
參、行政執行法之稅捐強制執行／170
第五節 行政救濟／181
壹、行政救濟之意義／181
貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則／182
參、租稅行政救濟程序管轄機關／186
肆、行政救濟程序／187
第六節 罰則／220
‧第二編 稅法各論／231
第四章 綜合所得稅／231
第一節 綜合所得稅之基本概念／231
壹、綜合所得稅之意義／231
貳、立法理由／231
第二節 構成要件／232
壹、人的要件／232
貳、物的要件／234
第三節 法律效果／289
第四節 例題／289
第五節 房地合一課徵所得稅－個人部分／294
第五章 遺產稅法／305
第一節 遺產稅之基本概念／305
壹、遺產稅之意義／305
貳、立法理由／305
第二節 構成要件／306
壹、人的要件／306
貳、物的要件／307
第三節 法律效果／356
壹、獎勵／356
貳、處罰／356
第四節 釋例／358
第六章 贈與稅法／361
第一節 贈與稅之基本概念／361
壹、贈與稅之意義／361
貳、立法理由／361
第二節 構成要件／362
壹、人的要件／362
貳、物的要件／363
第三節 法律效果／396
第四節 釋例／396
第七章 土地增值稅／399
第一節 土地增值稅之基本概念／399
壹、土地增值稅之意義／399
貳、性質／399
第二節 構成要件／399
壹、人的要件／399
貳、物的要件／402
第三節 法律效果／424
第四節 釋例／425
第八章 地價稅／429
第一節 地價稅之基本概念／429
壹、地價稅之意義／429
貳、性質／429
第二節 構成要件／429
壹、人的要件／429
貳、物的要件／432
第三節 法律效果／453
第四節 釋例／454
第九章 房屋稅條例／457
第一節 房屋稅之基本概念／457
壹、房屋稅之意義／457
貳、性質／457
第二節 構成要件／457
壹、人的要件／457
貳、物的要件／460
第三節 法律效果／474
第四節 釋例／474
第五節 豪宅稅／475
第十章 契稅條例／479
第一節 契稅之基本概念／479
壹、契稅之意義／479
貳、性質／479
第二節 構成要件／479
壹、人的要件／479
貳、物的要件／480
第三節 法律效果／490
壹、獎勵／490
貳、處罰／490
第四節 釋例／491
第十一章 使用牌照稅法／493
第一節 使用牌照稅之基本概念／493
壹、使用牌照稅之意義／493
貳、性質／493
第二節 構成要件／493
壹、人的要件／493
貳、物的要件／494
第三節 法律效果／502
第四節 釋例／504
第十二章 印花稅法／505
第一節 印花稅之基本概念／505
壹、印花稅之意義／505
貳、性質／505
第二節 構成要件／506
壹、人的要件／506
貳、物的要件／506
第三節 法律效果／515
第四節 釋例／516
