．第一編　國際稅法概述／1
第一章　國際稅法的定義與內涵／3
　壹、定義與內涵／3
　貳、國際重複課稅原因／4
第二章　來源所得的認定／37
　壹、定義／37
　貳、各類來源所得認定原則／38
第三章　國際租稅逃漏及避稅／59
　壹、國際逃稅／59
　貳、國際租稅規避類型／62
第四章　反國際租稅規避的方法／87
　壹、移轉訂價法制遏止非常規交易／87
　貳、反制租稅天堂／92
　參、反制濫用國際租稅條約／105
　肆、反制資本稀釋／111
　伍、受控外國公司（CFC）課稅法制／118

．第二編　我國反避稅稅制／135
第五章　移轉訂價稅制／137
　第一節　導入背景與OECD新制／137
　第二節　我國移轉訂價稅制的概要／154
第六章　資本稀釋稅制／223
　第一節　導入背景／223
　第二節　我國資本稀釋稅制的概要／224
第七章　受控外國公司（CFC）所得稅制／235
　第一節　導入背景／235
　第二節　受控外國企業課稅構成要件／235
　第三節　個人及其關係人境外關係企業營利所得的計算及規定／251
　第四節　個人計算受控外國企業所得適用辦法／254
第八章　居住者認定原則／267
　第一節　前言／267
　第二節　外國法律設立實際管理處所在中華民國境內之營利事業的課稅／267
　第三節　實際管理處所適用辦法／270
第九章　數位經濟課稅概述－電商課稅相關法令規定／283
　第一節　電商將成為新商業模式主流／283
　第二節　數位經濟稅不符傳統課稅構成要件／291
　第三節　跨境電子勞務課徵營業稅／298
　第四節　跨境電商銷售電子勞務課徵所得稅／307
　第五節　OECD數位經濟税務挑戰／333
　第六節　我國跨境電商課稅實務／337
第十章　我國與中國大陸反避稅稅制的比較／343
第十一章　反洗錢反避稅／353
　第一節　簡述避稅類型／353
　第二節　證明所得法／362
　第三節　洗錢防制法／365
　第四節　共同申報準則 （Common Reporting Standard，CRS）／376
　第五節　課稅資訊交換及反洗錢反避稅／383

．第三編　租稅協定兼述我國稅法對兩岸及涉外課稅規定／391
第十二章租稅協定（Tax treaty）／393
　第一節　OECD常設機構／394
　第二節　我國所得稅協定規範／395
第十三章　我國稅法對兩岸課稅規定／413
　壹、臺灣地區與大陸地區人民關係條例／413
　貳、海峽兩岸避免雙重課稅及加強稅務合作協議／420
　參、海峽兩岸避免雙重課稅及加強稅務合作具體安排／423
　肆、「海峽兩岸海運協議及空運補充協議稅收互免辦法」條文／439
　伍、相關釋示函令／441
第十四章　我國稅法對涉外課稅規定／455
　壹、外國人來台投資組織型態／455
　貳、營利事業的總機構在中華民國境外／456
　參、營利事業的總機構在中華民國境內／503