目　錄

五版序
自　序

第一篇　銀行法
第一章　銀行之定義及其經營之相關規範
　第一節　總　論／3
　　第一項　銀行之定義／3
　　第二項　銀行之整體業務／5
　第二節　有關放款、貼現或保證之規範／8
　第三節　持有同一銀行股份之限制／10
　第四節　設立分支機構之限制／12
　第五節　經營信託或證券業務之限制／12
　第六節　反面承諾／13
　第七節　銀行內部及關係人授信之限制／14
　　第一項　銀行內部及其利害關係人無擔保授信之限制／14
　　第二項　銀行內部及其利害關係人擔保授信之限制／16
　　第三項　關係人授信之限制／18
　第八節　不當吸收存款、爭取授信及收受不當利益之禁止／18
　第九節　兼職與資格之限制／19
　第十節　各類財務比率之規範／22
　　第一項　主要資產負債、負債淨值比率／22
　　第二項　各種存款及負債提列準備金比率／23
　　第三項　流動資產與負債比率／23
　　第四項　自有資本與風險性資產比率／24
　第十一節　保護存款人之規範／36
　第十二節　金融相關組織之規範／40
　　第一項　中央存款保險股份有限公司／40
　　第二項　金融業拆款中心／43
　　第三項　信用卡業務機構／45
　　第四項　財金資訊股份有限公司／50
　　第五項　財團法人金融聯合徵信中心／54
　　第六項　農業金融機構／57
　　第七項　財團法人中小企業信用保證基金／63
　　第八項　財團法人金融消費評議中心／64
　　第九項　電子支付機構／73
　第十三節　其　他／92

第二章　銀行業之監理
　第一節　主管機關之監理（外部監理）／98
　第二節　銀行內部之控制及稽核（內部監理）／108
　第三節　防制洗錢之相關規範／133

第三章　銀行之類型及其業務
　第一節　銀行類型概論／151
　第二節　商業銀行及其業務／160
　　第一項　辦理中期放款之限制／163
　　第二項　發行金融債券之限制／163
　　第三項　辦理住宅建築及企業建築放款之限制／168
　　第四項　對證券商或證券金融公司融通資金之限制／170
　　第五項　投資事業之限制／172
　　第六項　投資有價證券之限制／174
　　第七項　投資不動產之限制／181
　　第八項　承受擔保品之限制／182
　第三節　專業銀行之類型及其業務／182
　　第一項　工業銀行／184
　　第二項　農業銀行／190
　　第三項　輸出入銀行／190
　　第四項　中小企業銀行／190
　　第五項　不動產信用銀行／192
　　第六項　國民銀行／193
　第四節　信託投資公司及其業務／193
　第五節　外國銀行／201
　第六節　國際金融業務分行／211

第四章　銀行法規定之罰則
　第一節　刑罰之規定／229
　　第一項　違反專業經營／229
　　第二項　故意損害銀行信用／229
　　第三項　背信罪／230
　　第四項　以詐術或不正方法取財／230
　　第五項　以竊取、毀壞或其他非法方法危害資金轉帳
　　　　　　清算之金資事業之核心資通系統設備之正常功能／230
　　第六項　無故入侵或干擾資金轉帳清算之金資事業之核心資通系統之
　　　　　　電腦或相關設備或無故取得、刪除或變更其電腦或相關設備之
　　　　　　電磁紀錄，而危害其正常功能／231
　　第七項　違背反面承諾／231
　　第八項　收受不當利益／232
　　第九項　違反關係人授信之限制／232
　　第十項　違反主管機關之處置／232
　　第十一項　非銀行使用銀行名稱或易使人誤認其為銀行之名稱／233
　第二節　行政罰之規定／233
　　第一項　怠於申報或違反參與決定／233
　　第二項　違規營業／234
　　第三項　妨礙金融檢查／235
　　第四項　未遵守資本改善措施／235
　　第五項　違反放款或投資之限制／236
　　第六項　違反吸收存款或會計報告等限制或義務／236
　　第七項　違反強制或禁止規定／237
　第三節　實體面之補充規定／238
　　第一項　刑罰之減輕與加重／238
　　第二項　撤銷權／238
　　第三項　兩罰之規定／239
　　第四項　受罰主體與求償權／239
　第四節　執行面之補充規定／239
　　第一項　免予處罰／239
　　第二項　罰鍰之裁決與救濟／239
　　第三項　促繳罰鍰／240
　　第四項　督促改正／240
　　第五項　沒收犯罪所得／240
　　第六項　易服勞役／240
　　第七項　經營信用卡業務機構之準用規定／241

第二篇　金融控股公司法
第一章　金融控股公司之設立與組織調整
　第一節　總　論／245
　第二節　金融控股公司設立之一般規範／246
　第三節　金融控股公司設立之特別規範／255
　第四節　金融控股公司之組織調整方式／262

第二章　金融控股公司之利基與投資項目
　第一節　金融控股公司之利基／265
　第二節　金融控股公司之投資項目／275

第三章　金融控股公司經營之規範
　第一節　持股超過法定比率之申報及申請核准／284
　第二節　交叉持股之限制／289
　第三節　符合資本適足性比率／290
　第四節　符合財務比率／296
　第五節　保密義務及保密措施之揭露／296
　第六節　內部關係人授信之限制／297
　第七節　內部關係人交易條件之限制／300
　第八節　關係人交易之申報及揭露／308
　第九節　財務報表之合併編製、公告及查核簽證／309
　第十節　承受轉換前金融機構特別股股東之權利義務／311

第四章　金融控股公司之監理
　第一節　主管機關之監理（外部監理）／315
　第二節　金融控股公司內部之控制及稽核（內部監理）／319

第五章　金融控股公司法規定之罰則
　第一節　刑罰之規定／323
　　第一項　背信罪／323
　　第二項　以詐術或不正方法取財／323
　　第三項　違反關係人授信之限制／324
　　第四項　收受不當利益／324
　第二節　行政罰之規定／325
　　第一項　違規營業或持股或違反命令／325
　　第二項　妨礙金融檢查／326
　　第三項　違反投資、經營或申報等規定／326
　　第四項　違反強制或禁止規定／327
　第三節　實體面之補充規定／327
　　第一項　刑罰之減輕與加重／327
　　第二項　撤銷權／327
　　第三項　適用其他法律處罰／328
　　第四項　求償權與兩罰之規定／329
　第四節　執行面之補充規定／329
　　第一項　促繳罰鍰／329
　　第二項　督促改正／330
　　第三項　沒收犯罪所得／330
　　第四項　易服勞役／330

參考文獻／331
附 錄
一、金融法之法源及金融相關機構之介紹／335
二、中華民國銀行公會會員執行銀行法第12條之1及第12條之2相關規定作業準則／341

周伯翰

現　職
高雄大學財經法律學系專任教授
財團法人中華民國消費者文教基金會南區分會專業委員
財團法人人工智慧法律國際研究基金會兼任研究員
臺灣財產法暨經濟法研究協會理事
清溪公司法研究會常務監事

學　歷
美國威斯康新州立大學麥迪遜總校區法學博士（S.J.D.）
美國威斯康新州立大學麥迪遜總校區法學碩士（LL.M.）
美國威斯康新州立大學麥迪遜總校區法制碩士（M.L.I.）
政治大學法律學系法學士

經　歷
高雄大學財經法律學系主任
高雄大學財經法研究中心主任
高雄大學財經法律學系專任副教授
高雄大學財經法律學系專任助理教授
朝陽科技大學財務金融學系專任助理教授
開南大學企業管理研究所兼任助理教授
法官學院講座
行政院南區新創基地諮詢專家
私立就業服務機構從事跨國人力仲介服務品質評鑑委員
「經濟部智慧財產局」委託辦理「保護智慧財產權法令說明會」講師（2020年迄今）
台灣人工智慧學校（南部分校）講師
屏東縣政府主辦「南台灣創業青年培訓課程」講師

五版序

　　由於在本書出版第四版後，內容中所涵蓋的諸多金融法規有所修改（例如：銀行法、銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則、銀行業公司治理實務守則、公開發行銀行財務報告編製準則、銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法、外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法、銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項、洗錢防制法、金融控股公司發起人負責人應具備資格條件負責人兼職限制及應遵行事項準則、金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法、金融控股公司發行公司債辦法、金融控股公司年報應行記載事項準則、公平交易委員會對於結合申報案件之處理原則、金融機構存款及其他各種負債準備金調整及查核辦法、金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法、金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則、發行人募集與發行有價證券處理準則、公開發行公司建立內部控制制度處理準則、專營電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法、專營電子支付機構支付款項信託契約應記載及不得記載事項），且書中所引用的諸多函令被廢止或被新的函令取代，因此本次改版對於有關銀行及金融控股公司的最新法規與函令進行修正與補充，期使本書之內容能與最新的相關法規與函令一致，而使讀者能掌握最新的資訊。

　　此外，新增以下法規：中華民國銀行公會會員執行銀行法第12條之1及第12條之2相關規定作業準則（並將其全文列於附錄二）、中華民國銀行商業同業公會全國聯合會設置「金融業拆款中心」要點、中華民國銀行商業同業公會全國聯合會設置「金融業拆款中心」拆款作業細則，以俾使內容更為充實；並配合「國內系統性重要銀行」（Domestic-Systemically Important Banks，簡稱D-SIBs）之最新進展情形，修正與補充書中有關「國內系統性重要銀行」之內容。

　　最後，就「附錄一：金融法之法源及金融相關機構之介紹」中的金融法法源進行大幅度的補充及修正，且將2023年5月25日修正通過的「中華民國銀行公會會員執行銀行法第12條之1及第12條之2相關規定作業準則」之全文增列為附錄二，以使讀者充分了解各種金融法規的最新變動情形以及有關銀行法第12條之1及第12條之2的最新實務運作。

周伯翰 謹識
2024年1月31日