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發佈日期：2022/01/18 |
股票交易分析意見書是否屬於特信性文書
──最高法院一○九年度台上字第五○二五號判決
概念索引：刑事訴訟法／傳聞法則
關鍵詞： 股票交易分析意見書
主旨
櫃買中心的交易分析意見書，其中有關股票交易紀錄之記載，是出於營業之需要而日常性為機械連續記載，具有不間斷、有規律而準確之特徵，如經該製作者在審判庭具結陳述係據實製作，應認已有其他特別可信之情況為擔保，既與股票之交易紀錄合一構成法律上規定製作之業務文書之一部，則依《刑事訴訟法》第159條之4第2款具有證據能力。
相關法條
刑法第159條之4
說明
一、爭點與選錄原因
（一）爭點說明
股票交易分析意見書是否屬於特信性文書。
（二）選錄原因
刑事訴訟法第159條之4第2款之業務文書之內涵以及個案涵攝。
二、相關實務學說
（一）相關實務
最高法院108年度台上字第2570號刑事判決亦對交易分析意見採相同見解：「刑事訴訟法第159條之4第2款之業務文書，除依文書本身之外觀判斷是否出於通常業務過程之繼續性、機械性而為準確之記載外，因其內容可能含有其他陳述在內，在特別可信之情況擔保要求下，其製作者之證言等自非不可作為判斷之資料。又證券商營業處所依證券交易法第62條第2項授權訂定之證券商營業處所買賣有價證券管理辦法第7條授權訂定之財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則第92條及第92條之1規定，由櫃買中心設置監視單位，實施櫃檯買賣市場交易之監視及調查，並訂有櫃檯買賣有價證券監視制度辦法及相關作業要點。櫃買中心依該等規則、辦法及作業要點，於櫃檯交易市場，就每日交易時間內，於盤中、盤後分析有價證券之交易情形，針對店頭市場（櫃檯買賣市場）之交易、結算各項資料，執行線上監視與離線監視系統，進行觀察、調查、追蹤及簽報等工作。而其等依監視系統事先設定處理方式之「程式性決策」所製作之監視報告（即交易分析意見書），其中有關有價證券交易紀錄之記載，既係出於營業之需要而日常性為機械連續記載，具有不間斷、有規律而準確之特徵，應無疑問；又依據有價證券交易紀錄異常所為之分析意見，如經該製作者在審判庭具結陳述係據實製作，應認已有其他特別可信之情況為擔保，既與有價證券之交易紀錄合一構成法律上規定製作之業務文書之一部，允許其具有證據能力，並不違背刑事訴訟法上開規定之本旨。」
（二）相關學說
學說上有對於不同之文書類型有不同之意見，例如醫療鑑定報告係針對個案所作，不具例行性公務或業務的特性，且為保障醫療糾紛中身處被告角色的醫生有對質詰問的機會，應否定醫療鑑定報告作為特信性文書之適用。
三、本案的見解說明
舉出股票交易分析意見書乃出於營業之需要而日常性為機械連續記載，具有不間斷、有規律而準確之特徵。
選錄
刑事訴訟法第159條之4第2款之業務文書，除依文書本身之外觀判斷是否出於通常業務過程之繼續性、機械性而為準確之記載外，因其內容可能含有其他陳述在內，在特別可信之情況擔保要求下，其製作者之證言等自非不可作為判斷之資料。櫃買中心依證券商營業處所買賣有價證券業務規則第92條及櫃檯買賣有價證券監視制度辦法第7條，對櫃檯買賣市場交易實施監視制度。依相關作業要點等規定，櫃買中心於證券商營業處所，就每日交易時間內，於盤中、盤後分析股票等有價證券之交易情形，針對櫃檯買賣市場之交易、結算各項資料，執行線上監視與離線監視系統，進行觀察、調查、追蹤及簽報等工作。而其依監視系統事先設定處理方式之「程式性決策」所製作之監視報告（即交易分析意見書），其中有關股票交易紀錄之記載，既係出於營業之需要而日常性為機械連續記載，具有不間斷、有規律而準確之特徵。而依據股票交易紀錄異常所為之分析意見，如經該製作者在審判庭具結陳述係據實製作，應認已有其他特別可信之情況為擔保，既與股票之交易紀錄合一構成法律上規定製作之業務文書之一部，允許其具有證據能力，並不違背本條款規定之意旨。至於分析意見是否可採，則屬於證據如何調查及證明力之問題。卷附本案交易分析意見書所載影響股價分析之相關數據，均係從事業務之人按電腦作業予以紀錄，乃業務上客觀紀錄之數字，誤差機會甚小，既係出於營業之需要而日常性的為機械連續記載，具有不間斷、有規律而準確之特徵，再經由嚴謹及充分之討論，衡酌投資人客觀行為及其他情形所作之判斷，復據任職櫃買中心之製作者甲以鑑定證人身分於原審具結證述無誤，應認已有其他特別可信之情況為擔保，與股票之交易紀錄合一構成法律上規定製作之業務文書之一部，自應允許其具有證據能力。是原審認本案交易分析意見書有證據能力，依刑事訴訟法第159條之4第2款規定，即不容任意指摘為違法。
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