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主題圖書
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代理總經銷
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人壽保險信託所生法律問題及其運用之研究
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| 本書簡介 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 自序 自從政府制訂通過信託法與信託業法之後，由於信託業 法第十六條規定，信託業得經營下列之業務：金錢信託、金 錢債權及其擔保物權之信託、有價證券信託、動產信託、不 動產信託、租賃權信託、地上權信託、專利權信託、著作權 信託以及其他財產權之信託。故信託業及銀行業之信託部門 除傳統經營之指定用途信託資金投資國內或國外共同基金外 ，莫不積極開發新的信託業務。其中有關人壽保險信託業務 ，依其性質係屬金錢債權信託之一種，故是屬信託業可推展 之業務之一，因其不僅對購買保險之消費大眾提供一有效運 用管理保險金之管道，更可擴展與提升信託業之業務範圍與 業務量。尤其人壽保險信託業務在美國及日本皆已開展多年 ，由此更可確定，人壽保險信託業務應是屬信託業較易推展 之信託業務。另外，為簡化投保消費者對保險金為信託之手 續，本書亦提出壽險業得經營人壽保險信託業務之建議。為 說明壽險業得經營之適格性，乃從壽險業資金之運用與監督 、壽險業未來之發展趨勢及日本法令分別討論與分析。綜言 之，本書不論是對購買保險之消費者、信託業、壽險業及主 管機關財政部，皆有參考之價值性。在對人壽保險信託相關 法律問題及其運用之推論過程中，由於作者學驗有限，若有 疏漏不全之處，尚祈賢達不吝賜教。 潘秀菊 |
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| 圖書目錄 | |||||||||||||||||||||||||||||
自序
第一章 前言 第二章 信託制度與人壽保險制度之重要規定與比較 第一節 信託制度之概念與重要規定／9 第二節 人壽保險制度之概念與重要規定／30 第三節 信託制度與人壽保險制度之比較／44 第三章 人壽保險信託之介紹 第一節 人壽保險信託之意義／55 第二節 人壽保險信託之優點／56 第三節 人壽保險信託之型態／62 第四章 美國人壽保險信託之運作 第一節 美國人壽保險信託規畫之目的／71 第二節 美國人壽保險信託契約中有關人壽保險之相關 議題／76 第三節 美國人壽保險信託成立之步驟及應記載之事項 ／85 第四節 美國人壽保險信託與保險金安排約定 （Settlement Agreement）／88 第五章 日本生命保險信託之運作 第一節 日本生命保險信託之種類、型態及規畫之目 的／95 第二節 日本生命保險信託之歷史與承攬保險信託之協議 ／101 第三節 日本生命保險信託受託之手續／106 第四節 日本生命保險信託有關金錢債權信託及金錢信託 之重要原則／111 第五節 日本生命保險信託契約之約款／126 第六章 人壽保險金請求權為信託財產之探討 第一節 人壽保險金請求權之法律性質／139 第二節 以人壽保險金請求權為信託財產之分析／150 第三節 以人壽保險金請求權成立信託關係之探討／158 第七章 人壽保險信託在我國之運作 第一節 人壽保險信託規畫之目的／177 第二節 規畫人壽保險信託相關問題之剖析／204 第三節 信託業承作人壽保險信託業務之分析／210 第八章 壽險業經營人壽保險信託業務可行性之探討 第一節 從壽險業與要保人及受益人之利益觀之／233 第二節 從壽險業資金運用與監督方面觀之／235 第三節 從保險業未來發展趨勢觀之／262 第四節 從日本法令觀之／266 第五節 我國有關保險業營業範圍規定之檢討／270 第九章 結論／277 參考文獻／283 附表（圖）目錄 附圖2-1 信託關係圖／12 附圖2-2 信託種類／14 附圖5-1 生命保險信託型態圖／98 附圖6-1 契約信託模式圖／168 附圖6-2 遺囑信託模式圖／170 附圖6-3 以人壽保險金請求權設定信託之流程圖／172 附表7-1 案例1之資產明細表／178 附表7-2 案例1之固定支出及收入明細表／178 附表7-3 案例2之資產明細表／181 附表7-4 案例2之固定支出及收入明細表／181 附表7-5 案例3之贈與稅節稅利益分析表／188 附表7-6 案例3之遺產稅節稅利益分析表／189 附表7-7 案例4之生前贈與及死後繼承之土地增值稅表／194 附表7-8 案例4之信託規畫表／196 附表7-9 案例4之遺產稅與保險給付對照表／197 附表7-10 案例4之規畫前後比較分析表／198 附表7-11 案例5之H保單設計內容表／200 附表7-12 案例5之信託規畫表／201 附表7-13 案例5之A保單設計內容表／201 附表7-14 案例5之R信託設計內容表／202 附表7-16 案例5之綜所稅計算表／203 附表8-1 壽險業之資金範圍表／242 附表8-2 國內壽險業資金之運用範圍及限制表／249 |
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| 作者簡介 | |||||||||||||||||||||||||||||
作 者
潘秀菊 現 職 行政院公共工程採購申訴審議委員會委員 臺北市政府採購申訴審議委員會委員 經 歷 國際通商法律事務所（Baker & McKenzie）外人投資部門法務專員 學 歷 美國帝堡大學法學博士 美國南美以美大學法學碩士 東吳大學法學士 |
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| 序 文 | |||||||||||||||||||||||||||||
信託制度在運作上極富彈性，且深具社會功能，故在英 美早被廣泛運用。任何人均可藉由契約或遺囑以動產、不動 產或其他權利，為自己或他人之利益成立信託關係；且於符 合法定要件下，信託之目的、範圍或存續期間等均可依各別 需要而訂定。
我國於信託法與信託業法施行後，信託業者對於信託商 品之開發，亦針對消費者需求而愈來愈多元化，為使從事信 託業務之人具有專業相關知識，主管機關要求從事信託業務 之人應取得相關證照；因此，金融業、保險業等內部人員皆 積極參與信託相關考試，以取得信託相關證照。 而對於欲利用信託制度管理財產之一般消費者或欲參加 信託考試之從業人員，在面對多且雜的條文內容，實難了解 其意義。本書採以案例之方式，解釋條文的文義，並就實務 上之相關商品為一介紹，且附上契約信託與遺囑信託範例， 期能讓一般消費者與從事信託相關業務之人員能更容易理解 信託法及信託業法之相關規定。 潘秀菊 |
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| 注意事項： | |||||||||||||||||||||||||||||
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