【講義下載說明】

【內容簡介】

由於金融從業人員對法令認知偏誤，造成客戶保單規劃不僅無法節稅，甚至衍伸許多稅務問題。會計師面對上述情境，以及面對國稅局的「實質課稅原則」，本講座針對不同案例與實務拆解分析：

一、常見金融從業人員保單規劃模式

目前銀行業財富管理業務之手續費收入主軸為保單行銷，然而過去金融從業人員對法令認知偏誤，急於成交或創造手續費情況下，造成客戶保單規劃不僅無法節稅，甚至衍伸許多稅務問題，造成困境。

會計師面對相關情境，對金融從業人員說明拆解，可收顧問諮詢之效，開創收益並贏得企業戶大客戶之信賴。

二、實質課稅適用判決類型與案例

實質課稅類型樣態許多，不同案例與實務拆解分析，讓會計師協助諮詢援引法令更有依據。

主講人

呂翊榮 │ 弘育企管顧問公司執行長

• 保單規劃模式
  (1)銀行業保單規劃
  (2)保險業保單規劃
• 實質課稅原則
  (1)法令
  (2)案例：長年期增額終身壽險、投資型保單、保單列入要保人遺產
  (3)會計師商機