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洗錢防制必修第一堂課——反洗錢、反資恐、反武擴之立法、國際規範與評鑑

洗錢防制必修第一堂課——反洗錢、反資恐、反武擴之立法、國際規範與評鑑

【作 者】蔡佩玲
【書 號】 5H130RA
【出版社】 元照出版公司
【出 版】 2021/01
【版 次】 1
【ISBN/ISSN】978-957-511-447-3
【定 價】400
【特 價】360
 【線上國際書展】三本合購85折優惠(2021)
 
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 本書簡介

入門洗錢防制規範與掌握國際趨勢最實用的工具書!

───聯合推薦───
法務部部長/蔡清祥
金融監督管理委員會主任委員/黃天牧
行政院洗錢防制辦公室前主任兼法務部次長/蔡碧仲
行政院洗錢防制辦公室主任兼法務部次長/陳明堂
台灣金融服務業聯合總會秘書長/吳當傑

  本書作者主責我國洗錢防制法修法與資恐防制法立法研修,並主辦我國國家風險評估與第三輪相互評鑑程序,亦獲重要國際組織選派為評鑑員與國際講座,對於國際組織、規範與我國洗錢防制領域發展具深厚理論與實務基礎。
  內容收錄作者歷來發表文章,包括防制洗錢/打擊資恐國際趨勢、國際規範與評鑑、我國法制歷程與緣由、人才養成與視野等四大部分,深入淺出,為洗錢防制領域必修不可或缺之入門書。

 
 圖書目錄

推薦序/蔡清祥/前-15
推薦序/黃天牧/前-17
推薦序/蔡碧仲/前-19
推薦序/陳明堂/前-21
推薦序/吳當傑/前-23
自 序/前-25


第一編 洗錢防制國際趨勢、展望與相互評鑑

 第一章 後APG時代的挑戰與展望──談我國第三輪相互評鑑後之發展及國際趨勢
  壹、前 言/3
  貳、亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑程序與評鑑後追蹤/5
  參、亞太最佳的第三輪相互評鑑成果/7
  肆、後APG時代的挑戰/10
  伍、借鏡國際趨勢迎未來(代結語)/24

 第二章 我國第三輪相互評鑑程序介紹、概況與建議
  壹、亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑程序介紹/32
  貳、評鑑員觀點建議/41
  參、結語與建議/48

 第三章 簡介亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑程序、標準以及對我國司法與執法機關金流追查思維與成效之評鑑結果/蔡佩玲、林晉億
  壹、亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑程序與我國受評歷程/53
  貳、國際對於追查金流規範與效能之要求及評估方法/61
  參、評鑑報告我國司法與執法機關追查金流規範及成效之觀察/66
  肆、結 論/84

 第四章 我國接受亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑紀實與評鑑後之展望
  壹、前 言/87
  貳、亞太防制洗錢組織評鑑程序/88
  參、我國接受第三輪相互評鑑紀實/90
  肆、評鑑後展望/105

 第五章 評鑑後最重要之工作──法遵文化之長遠落實/107


第二編 洗錢防制國際規範與我國立法

 第六章 錢的秩序與遊戲──洗錢防制新法解析
  壹、前 言/115
  貳、立法背景說明/116
  參、修正重點/118
  肆、未來展望/127

 第七章 國際洗錢防制發展趨勢與我國洗錢防制新法──兼論刑事政策變革
  壹、前 言/129
  貳、國際洗錢防制發展與趨勢/130
  參、我國洗錢防制新法介紹/134
  肆、新法的觀察與省思/146
  伍、新法新思維及刑事政策變革──代結語/148

 第八章 洗錢防制法新法修正重點解析
  壹、前 言/151
  貳、修正背景/153
  參、修正重點/156
  肆、結 語/173

 第九章 國際洗錢防制制度與最新趨勢──兼論律師於法遵領域新發展
  壹、前 言/175
  貳、國際洗錢防制發展趨勢與最新發展/176
  參、我國洗錢防制法修正歷程與契機/180
  肆、律師納入洗錢防制體系適用及影響/183
  伍、律師在洗錢防制新法施行後之業務推展──兼論企業法遵/187
  陸、結 語/193

第三編 資恐防制國際規範與我國立法

 第十章 資恐防制法立法緣由及簡介
  壹、國際趨勢/197
  貳、立法緣由/200
  參、國際規範要求與本法法律架構/201
  肆、目標性金融制裁/205
  伍、資恐罪刑化/214
  陸、結 語/218

 第十一章 國際反武擴與反資助武擴大戰──從華為案談起
  壹、華為案事實概要/220
  貳、國際反武擴與反資助武擴規範架構/221
  參、反武擴禁令與伊朗制裁/228
  肆、華為案之省思與啟示(代結語)/232


第四編 洗錢防制與人才養成

 第十二章 檢察官在洗錢防制領域的新角色、發揮與成長
  壹、前 言/237
  貳、參與APG年會經驗分享/238
  參、擔任亞太防制洗錢組織評鑑員經驗分享/239
  肆、行政院洗錢防制辦公室成立經過與工作推動經驗分享/241
  伍、參與第三輪相互評鑑程序經驗分享/244
  陸、結 語/245

 作者簡介

蔡佩玲

現 職
.行政院洗錢防制辦公室執行秘書/檢察官
學 歷
.國立政治大學法學院碩士
.國立交通大學科技法律學院博士候選人
經 歷
.法務部調部辦事檢察官
.我國首位國際防制洗錢金融行動組織(FATF)評鑑員
.我國首位亞太防制洗錢組織(APG)第三輪相互評鑑員
.主辦我國國家洗錢/資恐風險評估程序、第三輪相互評鑑程序
.主責我國洗錢防制法與資恐防制法研修
.國際公認反洗錢師/國際公認反制裁師

 
 序 文

推薦序

  隨著經濟全球化的發展,跨國貿易交流愈趨頻繁,國際對於金流秩序重視度更甚以往。法務部作為我國洗錢防制法令之主管機關,近年也在法制面上大幅調整以接軌國際規範,包括修正洗錢防制法、增訂刑法沒收專章、制定資恐防制法、財團法人法、國際刑事司法互助法等。法令框架到位後,洗錢防制政策及各部會協調工作,也由行政院以政府最高行政層級成立行政院洗錢防制辦公室,帶領政策推動、法令宣導,並同時籌備及完成我國參與亞太防制洗錢組織(APG)第三輪相互評鑑工作,獲致最佳的「一般追蹤」等級,係亞太地區會員國的最佳成績,為我國公、私部門在未來洗錢防制工作推展,建立良好基礎。
  吾擔任法務部長期間,正值我國在APG第三輪相互評鑑工作最後關鍵時刻,深深感受到協調各公、私部門接受評鑑之艱辛,包括法制接軌與實務運作須符合國際標準,落實法遵文化,爭取公、私部門高層支持、形成共識並透過平台推展、教育訓練及輔助工具到位等問題一一克服。法務部更是以身作則,積極配合行政院洗錢防制辦公室的各項政策,包括檢察署、廉政署、調查局、行政執行署等都在各項政策及具體作為上有所調整,以金流追查為核心,貫徹洗錢防制不遺餘力。
  本書作者蔡佩玲檢察官於2014年借調法務部檢察司辦理洗錢防制政策相關業務,並自2018年起兼任行政院洗錢防制辦公室組長,2020年再兼任該辦公室執行秘書,所以其對於有關洗錢防制的相關政策、法令規範均十分嫻熟,也參與了APG的評鑑,深具該領域之專業能力,相信能以所長帶領國家洗錢防制政策之推動有更優質的發展。吾欣見其出版本書,傳承豐富又寶貴的防制洗錢實務經驗,堪稱洗錢防制的實用工具書,故樂以推薦,相信讀者能有所獲。

法務部部長
蔡清祥 謹識
2020年10月

推薦序

  防制洗錢及打擊資恐是國際趨勢,也是我國重要政策。2019年8月18日亞太防制洗錢組織(Asia/Pacific Group on Money Laundering, APG)於澳洲坎培拉第22次年會通過對我國第三輪相互評鑑結果,列為「一般追蹤」等級,成績斐然。而為因應APG第三輪相互評鑑,公部門相互合作,並修訂近百部防制洗錢及打擊資恐相關法規,加強金融監理及不法金流追查。金管會所轄金融機構也都投注大量的資源,全面加強防制洗錢及打擊資恐工作。隨著金融環境的快速變遷與社會期待的提高,防制洗錢及打擊資恐議題所涉及的廣度和複雜度都遠甚於以往,如何落實法規制度並提升防制洗錢及打擊資恐效能,成為金融機構的一大挑戰,亦是我國公、私部門共同追求的目標。
  前美國總統林肯(Abraham Lincoln)曾說:「無論你做什麼,都要盡力做好(Whatever you do, do your best)。」本書作者蔡佩玲自2018年擔任行政院洗錢防制辦公室組長,至2020年8月升任執行秘書,認真投入洗錢防制政策的推動,協調各部會工作及籌備我國第三輪相互評鑑等,各方面都有很好的表現。本書就洗錢防制國際趨勢、我國第三輪相互評鑑後之發展與展望、2017年6月28日施行之洗錢防制新法的修正重點、資恐防制法立法緣由及相關國際發展情形等有詳盡介紹,有助讀者瞭解洗錢防制及資恐防制的國際趨勢、規範及我國立法過程,並能體現我國在提升防制洗錢及打擊資恐效能的努力與重視,相信讀者將獲益匪淺。

金融監督管理委員會主任委員
黃天牧 謹識
2020年10月

推薦序
 
  甫兼行政院洗錢防制辦公室主任時,正值洗錢防制辦公室成立之初,不論是任務、成員以及運作,都千頭萬緒待整,也適逢兆豐案發生不久,國內壓力包括輿論質疑辦公室的成立只是遮羞布,我都力挺堅持,認為國家的政策遇到瓶頸,一定要想方設法解決,徒憑口舌是無法解決問題的。由於國內洗錢防制在法規以及實務作法都與國際標準尚有一大截的差距,因此也面臨可能無法通過國際評鑑的窘況。但即使在國內、外高壓力情況下,洗錢防制辦公室仍能穩住陣腳;從引進國際專家資源到帶領國內各部會循序漸進,都達到可以自省並推陳新政策的階段,我個人非常肯定,也認為在一個先進民主的國家,都要能機動性地檢視政策方針隨時調整,有方法地達成目標。
  這本書籍內容是收錄佩玲在洗錢防制領域的相關文章,從國際規範引進到相互評鑑程序介紹,以及以檢察官身分投入洗錢防制領域之角色發揮等等,涵蓋面向廣泛,內容深入,對於在此領域的新進學習者實有拋磚引玉之效。我是在接任法務部政務次長後,因督導檢察司業務以及擔任行政院洗錢防制辦公室主任之故,和佩玲共事,佩玲在洗錢防制領域,不論是在法案修正或是行政院洗錢防制辦公室的業務推動,都投入許多心力,是優秀的檢察官楷模。我很肯定佩玲能在工作之餘,把工作中所學所知記錄下來,不僅有助於她自己個人的生命成長,對於國家社會在此部分之經驗學識傳承,更是大有助益。
  我常說:「一切都是老天最好的安排。」佩玲以檢察官身分,有機緣接觸洗錢防制政策的推動,也從中收穫成長,而完成本書籍付梓,讓洗錢防制經驗得以傳承,祝福本書的讀者也都能有所收穫、成長。

法務部政務次長
蔡碧仲 謹識
2020年10月

推薦序

  因應本世紀全球化、地球村的發展,近年來國際上洗錢防制/打擊資恐作為益趨重要且為各國所重視。個人自2018年9月間兼辦行政院洗錢防制辦公室主任以來,基於政策協調與推展角度,偕同本辦公室所有同仁,努力統合各部會及相關民間機構,進行亞太防制洗錢組織(Asia/Pacific Group on Money Laundering,簡稱APG)第三輪相互評鑑之籌備及執行工作,評鑑項目高達500餘項。行政院洗錢防制辦公室與各公、私部門除進行前期的籌備作業與會議外,自2018年起逐步與APG評鑑團陸續進行會前會、現地評鑑以及面對面會議,直至2019年8月我國代表團在APG澳洲年會中,受到各會員國及相關國際組織的支持,獲得「一般追蹤」(regular follow-up)等級之最佳成績。期間多達37個公部門機關(單位),31個私部門產業都積極投入,並正向改善已辨識的缺失,這都是上級長官的領導與支持,及各公、私部門、人員、同仁共同努力的成果。洗錢防制/打擊資恐政策隨著金流秩序在國際間的重視度愈高,國內在此部分也將持續因應及增進制度化作為。行政院洗錢防制辦公室在評鑑結果公布後,也已陸續召開相關的缺失檢討改進會議、教育訓練及整合相關公司部門的努力方向,為2023年即將到來的追蹤評鑑作準備,且期望各機關(構)、團體、業界及同仁們能同心協力,更創佳績。
  本書作者蔡佩玲,現任臺灣桃園地方檢察署檢察官,在洗錢防制/打擊資恐工作投入6年餘,目前兼辦行政院洗錢防制辦公室執行秘書,在2018年亦曾應APG遴選擔任對泰國相互評鑑的評鑑員,對於參與上述等三輪評鑑及相關工作著墨甚深。本書分4篇共12章,係以作者之經驗,對相關立法、國際規範及評鑑,提出其見解及看法,作者也抱著如同胡適先生所說的「成功不必在我,而功力必不唐捐」心態,與讀者相互切磋、增益。個人希望藉由本書,能為讀者帶來更多的啟發與激勵,「戰國策」有云:「前事不忘,後事之師」,期待本書的出版,能對於各界提供洗錢防制/打擊資恐相關議題的正向思考,特以此為序。

法務部政務次長
兼行政院洗錢防制辦公室主任
陳明堂 謹識
2020年10月

推薦序

  我國洗錢防制法立法雖然起步得早,但隨著國際上金流透明議題發展迅速及更為嚴謹規範,使得我國在洗錢防制執行作業或教育訓練上,不管是金融業或非金融業,都必須因應國際標準,強化相關作為。政府為因應此趨勢,更於2017年3月16日由行政院正式成立院級的洗錢防制辦公室,督導整合各部會及相關行業作為,修訂法律規範,加上APG第三輪相互評鑑到來,才讓我國從政府高層到金融業界,以至私部門之其他領域,包括律師、會計師、記帳士、記帳報稅代理人、地政士、不動產經紀業、銀樓業、公證人等,對於洗錢防制有不同以往的認知與重視,民眾也在政府持續的政策宣導,及違反洗錢防制新聞事件中,對於金流透明有多一層的認識。
  當傑有幸歷任公部門金融監理及私部門洗錢防制業務執行經驗,從公部門金融監督管理委員會副主任委員、財政部次長,到土地銀行及華南金控董事長等私部門服務經驗,感觸特別深刻。近年金融機構為因應洗錢防制作業的需求標準,對內稽內控、洗錢防制的規範與作業要求,進行全面的檢視與調整,並投入相當多的資源成本,洗錢防制在金融機構強化風險管理作為中,將金流產生的風險進行嚴謹的控管與監視,有效健全金融產業發展,及形塑我國整體打擊金融犯罪的正面形象。我在華南金控服務期間,經歷美方金融監理機關對金融業洗錢防制作業遵循,從第一線作業人員到董事會的高度重視與要求,更深信金融機構做好洗錢防制對於健全經營的重要性。
  我國接受APG第三輪相互評鑑時,適逢當傑任職金融總會秘書長與華南金控董事長,在與行政院洗錢防制辦公室互動過程中,特別能感受到政府對於政策推動的重視,以及不吝投入龐大的資源,在推動過程中,金融總會及華南金控有幸居間提供協助,也是在這樣的機緣下和佩玲認識。當傑也鼓勵她在公部門能持續投入,將督導洗錢防制及評鑑過程中所學,形諸文字回饋社會。佩玲彙集她的實務經驗,深入淺出介紹洗錢防制必修第一堂課,相信對於讀者而言,深具參考價值,定能從中獲得豐碩收穫。

台灣金融服務業聯合總會秘書長
吳當傑 謹識
2020年10月

自 序

  筆者前於2014年8月借調法務部任職調部辦事檢察官,主責經濟、金融、犯罪所得查扣沒收、洗錢防制/打擊資恐及國際業務,並自2018年開始兼辦行政院洗錢防制辦公室組長,至2020年8月27日改任執行秘書迄今,投入洗錢防制領域已有6年餘。由於洗錢防制業務在我國金融或執法部門向非發展重點,接觸機會極少,猶記初接業務時被交辦負責洗錢防制法修法與亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑,毫無頭緒,一切從零開始,期間先後主辦刑法沒收、洗錢防制法及資恐防制法制定與修正、並參與刑事訴訟法沒收專章與公司法之修正歷程,籌劃行政院洗錢防制辦公室設置及籌備亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑。回顧以往,是許多深刻的故事與美妙機緣。有幸在期間和許多國際專家及國內各領域的先進學習,對自己的視野及心域更所拓展。
  由於同時身兼行政院洗錢防制辦公室組長及法務部主責此業務的調部辦事檢察官,常有機會至各公、私部門進行教育訓練,深感國內洗錢防制教育訓練常態化所需的教材或文獻不足,對於洗錢防制教育再深化不利,雖時遇有不同單位邀稿,也受邀參與洗錢防制教材編寫,但文章散落各不同出版物,而各種教材編寫也有其先天規劃限制,因此一直有將文章蒐錄為冊的念頭,適元照出版公司紀總經理秋鳳鼓勵,終能成冊,完成一點心願,也為洗錢防制領域貢獻一些心力,無盡感恩。
  行政院洗錢防制辦公室自2018年3月16日成立後,在業務推動上,從一開始統籌協調法律修正、接軌國際標準,籌備第三輪相互評鑑,政策宣導以及普及化洗錢防制知識,到2020年已有些許成績,期間引進許多國際資源或累積的智識,因人力及時間限制,未能系統性彙整成冊,在元照出版公司團隊規劃下,陸續出版本書與辦公室全體同仁合著的系列書籍,廣泛囊括第三輪相互評鑑介紹及我國經驗、洗錢防制各產業問題匯總與闡析、國家風險/非金融業風險/非營利組織風險評估方法與成果等主題,希望能作為國內洗錢防制發展基石,也是辦公室全體同仁在推動政策外的一點心意。本書主要收納筆者這幾年來發表相關文章,考量評鑑工作結束後,許多教育訓練希望筆者能分享未來趨勢走向的看法,特別增錄「後APG時代的挑戰與展望──談我國第三輪相互評鑑後之發展及國際趨勢」乙文。另洗錢防制政策推動無非是期待讓下一代在更好的環境成長,本書版稅全數捐助家扶基金會,冀以此方式延續洗錢防制政策初衷,並拋磚引玉。
  藉由此書的完成,特別感謝蘇院長貞昌、賴前院長清德、林前院長全、羅政務委員秉成在洗錢防制領域之領導與長期支持,也向這6年期間鼓舞我甚多的法務部蔡部長清祥、金融監督管理委員會黃主委天牧、及辦公室前、後任主任蔡政務次長碧仲、陳政務次長明堂,金融總會吳秘書長當傑、邱前部長太三、現任金融監督管理委員會許副主任委員永欽(時任行政院洗錢防制辦公室許執行秘書兼臺灣高等檢察署檢察官)、行政院外交國防法務處譚處長宗保、APG創辦人/FATF前秘書長Rick McDonnell及我國國家風險評估顧問Josee Nadeau致意。而我在兼任行政院洗錢防制辦公室組長及法務部調部辦事檢察官期間,更承蒙張次長斗輝、歷任法務部檢察司司長張司長文政、林司長邦樑、王司長俊力、林司長錦村,以及歷任臺北地檢署檢察長邢檢察長泰釗(現任臺灣高等檢察署檢察長)、周檢察長章欽大力支持;和最高檢察署江總長惠民、法務部張參事春暉及指導教授林教授志潔對我的鼓勵;行政院洗錢防制辦公室、法務部檢察司及各相關部會機關前前後後的許多好夥伴、各業界先進的照顧,亦併此致謝。更特別要感激我的父母、公婆、丈夫和女兒一路上陪伴,尤其是夫婿浩庭在此間最艱難的時刻總是全力相挺,是我人生最幸運的部分。
  我很喜歡誠品創辦人吳清友先生所說的「讓生命在事業之上,讓心性在能力之上,工作事業是人生修煉道場」,我因為這塊工作領域的投入,受許多長官前輩的鼓舞提攜,受各業許多先進的砥礪指導,學習收穫都是自己,行政院洗錢防制辦公室的同仁雖有更迭,卻一直是我近距離學習成長的對象,6年的時間說長不長,卻因此些歷練與貴人,在人生路上大幅躍進展開,銘記此語,更期許自己能回饋國家社會更多以報。感謝老天。祝佑台灣。

蔡佩玲 謹識
2020年10月
 

 
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