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元照: 法律學習.研究

法令遵循理論與實務

法令遵循理論與實務

【作 者】詹德恩
【書 號】 5H110RA
【出版社】 元照出版公司
【出 版】 2021/04
【版 次】 1
【ISBN/ISSN】978-957-511-493-0
【定 價】580
【特 價】522
 開學季.教科書:法學院進階課程202109_part2
 
試讀: 1
 
 
 本書簡介

  法令遵循已是全球金融業,乃至於所有企業的重要課題,法令遵循是什麼?洗錢防制與反資恐是法遵工作?內部稽核與法遵關係如何?法令遵循理論與實務乙書將給您答案。
  法令遵循理論與實務一書,可以提供金融從業人員瞭解法令遵循業務的內涵,更可以做為參考工具書;當然,對將來有志從事法令遵循工作的學生,本書更是必讀著作。
  Compliance is already a pivotal issue for all financial industries globally as well as for other companies. What is compliance? Are AML and CFT part of compliance? What is the relationship between internal audit and compliance? The Theory and Practices in Compliance will give you the answers.
  The Theory and Practices in Compliance can provide those working in the financial industry an understanding of the inner workings of compliance, and can further be used as a reference book. This book is a must-read for all students who aspire to work in compliance in the future.


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 圖書目錄

聯合推薦
自 序

第一章 緒 論
 第一節 什麼是法令遵循/2
 第二節 必須設置法遵單位的金融機構/4
 第三節 金融機構必須接受高度監理/6
  壹、金融監督管理委員會執掌/8
  貳、檢查依據/9
  參、檢查目標/9
  肆、實地檢查方式/9
  伍、檢查週期/10
  陸、差異化檢查/10
 第四節 法令遵循乃是公司治理一環/10
 第五節 小 結/12

第二章 法令遵循制度起源
 第一節 Basel I/18
 第二節 Basel II/20
 第三節 Basel III/22
 第四節 美國法令遵循制度發展/24
 第五節 我國法令遵循制度發展/30
 第六節 小 結/32

第三章 法令遵循與倫理
 第一節 什麼是倫理/38
 第二節 倫理與道德/39
 第三節 公義、犯罪與倫理/41
 第四節 企業倫理的演變與發展/43
  壹、1960年以前:宗教觀點的理論/43
  貳、1960年代:社會運動的興起/44
  參、1970年代:企業倫理學門的形成/44
  肆、1980年代:企業倫理的強化與轉變/44
  伍、1990年代:企業倫理的制度化/45
 第五節 利益衝突迴避/45
 第六節 如何建立倫理指南針/47
 第七節 倫理氛圍的營造/50
 第八節 小 結/51

第四章 公司治理
 第一節 公司為誰而治理/60
  壹、公司負有投資人利潤最大化法律義務/60
  貳、公司捐款有助社會形象改善經營環境/61
  參、商業判斷法則(Business Judgement Rule, BJR)/62
 第二節 董事會/63
  壹、獨立董事/64
  貳、常務董事/66
  參、法人董事/67
  肆、勞工董事/68
 第三節 董監及內部人持股申報/68
  壹、持股轉讓事前申報常見缺失/70
  貳、持股轉讓事後申報常見缺失/71
 第四節 年報與內部控制聲明書/72
 第五節 公司秘書與公司治理人員/74
 第六節 公司治理評鑑/76
  壹、股東權益之維護/77
  貳、股東平等對待/77
  參、董事會結構與運作/78
  肆、資訊透明度/78
  伍、企業社會責任/78
 第七節 我國金融機構公司治理現況/78
  壹、資本適足性與資產流動性/79
  貳、遵循法令並健全內部管理/80
  參、保障股東權益/81
  肆、強化董事會職能/81
  伍、發揮審計委員會之功能/83
  陸、提升資訊透明度/84
  柒、尊重利害關係人權益/84
 第八節 小 結/85

第五章 法令遵循與內部控制及稽核制度
 第一節 定 義/99
  壹、內部控制/99
  貳、內部稽核/100
 第二節 內部控制與稽核制度在國外的發展/102
 第三節 內部控制與稽核制度在國內的發展/110
 第四節 金融機構內控內稽制度之法律依據/114
 第五節 金融機構內部控制與稽核制度內涵/119
 第六節 內部稽核人員的任用/124
 第七節 內部稽核與法令遵循的關係/126
 第八節 法遵自行查核v.專案自行查核/128
 第九節 小 結/130

第六章 洗錢防制及打擊資恐
 第一節 FATF 40項建議及效能評鑑(effectiveness assessment)/138
  ◎FATF 40項建議/139
 第二節 我國現行金融業防制洗錢及打擊資恐法令規範/150
  ◎防制洗錢及打擊資恐法令規範/150
 第三節 金融機構洗錢防制專責單位設置/160
  壹、銀行業/160
  貳、保險業/161
  參、證券期貨業/162
 第四節 金融機構之洗錢防制及打擊資恐法遵重點/163
  壹、認識客戶/163
  貳、特殊身分查核(擔任重要政治性職務人士)/164
  參、資恐身分查核/165
  肆、交易留存及申(通)報義務/165
  伍、制定內規及訓練/166
 第五節 金融情報中心(Financial Intelligence Unit, FIU)/167
 第六節 小 結/169

第七章 利害關係人交易
 第一節 什麼是利害關係人/175
  壹、美國法的發展/176
  貳、金控法規定/178
  參、保險法的範圍/179
  肆、證券發行人財務報告編製準則規定/181
 第二節 關係人交易之規範/183
壹、金控法/184
貳、銀行法/185
參、保險法/187
 第三節 概括授權/192
 第四節 財報上的實質關係人/197
 第五節 實質利害關係人/199
 第六節 小 結/201

第八章 金融犯罪與吹哨者保護
 第一節 金融犯罪與調查/207
  壹、金融犯罪定義/207
  貳、金融犯罪調查/209
 第二節 外國吹哨保護制度/218
  壹、美國立法例/220
  貳、英國吹哨者制度之立法/222
  參、日本吹哨者制度之立法/224
 第三節 我國法制現況/226
 第四節 金融機構具職權行使獨立性之單位/229
  壹、審計委員會/229
  貳、稽核單位/230
  參、法令遵循單位/231
 第五節 私部門案件受理與調查/231
  壹、金融機構受理檢舉案件/233
  貳、案件調查/234
 第六節 小 結/235

第九章 個人資料保護與金融控股公司跨業銷售
 第一節 隱私權與歐美個人資料保護/244
  壹、隱私權/244
  貳、美國金融服務業現代化法/245
  參、歐盟個人資料保護規則(General Data Protection Regulation, GDPR)/246
 第二節 我國個人資料保護法/251
  壹、普遍適用主體/251
  貳、新增特種個人資料/251
  參、告知義務之要求/252
  肆、資料當事人得拒絕行銷/252
  伍、行政處罰以及民刑事責任/252
  陸、團體訴訟的引進/253
 第三節 客戶資訊流通的規範/253
  壹、美國法規範/254
  貳、台灣的規範/256
 第四節 我國對於共同行銷以及合作推廣的規範/258
  壹、共同行銷/258
  貳、合作推廣/261
  參、共同行銷與合作推廣規範之比較/262
 第五節 案例研究/263
  壹、金融控股公司的共同行銷/263
  貳、金控集團可以交互運用之客戶資料類型/264
  參、交互運用的前提與限制/264
 第六節 小 結/266

第十章 海外帳戶稅收遵從法案(FATCA)與共同申報準則(CRS)
 第一節 海外帳戶稅收遵從法案介紹/270
  壹、源 起/270
  貳、重要內容/273
 第二節 FATCA對金融機構的影響/277
  壹、營運成本增加/277
  貳、增加文書作業及稽核工作量/278
  參、或與國內法規扞格/278
  肆、影響金融機構收益/280
  伍、不分業別一體適用的爭議/280
 第三節 我國金融機構就FATCA應執行事項/280
 第四節 共同申報準則/283
  壹、源 起/283
  貳、我國實施CRS的目的與法律依據/284
  參、CRS v. FATCA/285
  肆、CRS的運作方式/285
  伍、我國現行規範/286
 第五節 金融機構執行共同申報準則、盡職調查事項/289
  壹、金融機構執行共同申報應辦理事項/289
  貳、盡職審查程序之共通規定/290
 第六節 小 結/291

第十一章 法令遵循風險管理
 第一節 風險管理涵義、特徵與要素/299
 第二節 公司治理與法令遵循風險胃納/302
 第三節 法遵風險識別與評估/305
  壹、法令遵循風險識別/311
  貳、法令遵循風險評估、控制及衡量/311
  參、法令遵循風險監控/312
  肆、法令遵循風險報告/313
 第四節 法遵自評/考核v.法遵風險評估/313
 第五節 法遵風險評估方法論/315
  壹、法令遵循風險識別與評估的基本思維/316
  貳、法令遵循風險識別與評估方法/317
 第六節 小 結/319
  壹、建立法規資料庫/321
  貳、進行外部法規與內部規範對應及管控點分析/321
  參、法令遵循輿情監控/321

第十二章 公平待客原則
 第一節 G20-OECD高層次金融消費者保護原則/325
 第二節 金融消費者保護法/330
  壹、總 則/ 331
  貳、金融消費者之保護/332
  參、關於金融消費爭議處理/333
  肆、罰 則/336
 第三節 金融服務業公平待客原則/336
 第四節 金融服務業公平待客原則之落實/339
 第五節 金融服務業公平待客評核作業/342
 第六節 小 結/344

第十三章 我國法令遵循的現況與未來
 第一節 金融業哪些人的工作與法遵相關/352
  壹、董事會(board)/352
  貳、前台(the front office)/353
  參、後台(the back office)/353
  肆、行銷(marketing)/354
 第二節 金控與銀行法令遵循的組織現況/354
  壹、組織及人力/354
  貳、金控與銀行法令遵循的人員任用現況/358
 第三節 金控、銀行法令遵循的業務現況/366
  壹、外規導入與業務規章審閱(含各項業務適法性評估)/366
  貳、法遵教育訓練規劃與執行/366
  參、法遵考核與自評、單位與子公司法遵主管考評與任免建議/366
  肆、法令遵循風險管理/367
  伍、主管機關檢查缺失改善回覆與陳述意見書會辦/369
  陸、洗錢防制與打擊資恐業務/369
  柒、檢舉案件受理及調查/370
  捌、重大偶發事件通報與聯繫/370
  玖、關係人資料之管理/370
  拾、主管機關裁罰案例彙整研析/371
  拾壹、肥咖條款與共同申報準則業務/371
  拾貳、公平待客原則/371
 第四節 金融機構理想的法令遵循機制/373
  壹、建立明確的法令遵循政策/373
  貳、法遵必須植基於倫理/373
  參、法令遵循內化成為企業文化/374
  肆、品德操守有瑕疵者聘用之禁止/375
  伍、持續就法令遵循事項,對於員工教育與宣導/379
  陸、建立法令遵循風險的管理與評估機制/380
  柒、提升法令遵循單位的獨立性/381
  捌、加速運用法遵科技的發展/382
 第五節 結 論/383

附 錄 法令遵循相關法規/385
 揭弊者保護法草案總說明/385
 揭弊者保護法草案/386
 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法/411
 保險業內部控制及稽核制度實施辦法/434
 證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則/456

 作者簡介

詹德恩

現 職
中信金融管理學院財經法律學系副教授
台北大學法律學系兼任副教授

學 歷
中正大學犯罪防治學系博士
中原大學財經法律學系碩士
美國奧克拉荷馬大學刑事司法學系碩士

經 歷
銘傳大學社會與安全管理學系副教授兼系主任
保險安定基金董事
服務公職時曾先後任職司法院、金融監督管理委員會檢查局、法務部檢察司、法務部調查局

About the Author
Te-En Chan

Current Occupations
Associate Professor, Department of Financial and Economic Law, CTBC Business School
Adjunct Associate Professor, Department of Law, National Taipei University

Education
Ph.D., Graduate Institute of Criminology, National Chung Cheng University
LL.M., Department of Financial and Economic Law, School of Law, Chung Yuan Christian University
M.A., Criminal Justice, Oklahoma City University

Work Experiences
Associate Professor and Chair, Department of Security Management and Community Affairs, Ming Chuan University
Director, Taiwan Insurance Guaranty Fund
Served in the Judicial Yuan, the Financial Examination Bureau of the Financial Supervisory Commission, the Department of Prosecutorial Affairs of the Ministry of Justice, and the Investigation Bureau of the Ministry of Justice

 
 序 文

聯合推薦

  詹德恩博士不論在實務歷練或學術研究,都有出色的表現。
  實務上,德恩博士曾經長期參與政府的犯罪偵防工作,目前則負責金融控股公司的法遵業務,實戰經驗豐富。
  學術上,德恩是犯罪防治研究所的博士,在大學任教多年,發表論文、出版專書,對金融犯罪問題及法令遵循制度,尤有深入的研究。
  繼十年前(2011)出版「金融調查」專書之後,德恩博士今年再將其實務經驗與研究心得,寫成《法令遵循理論與實務》一書,就法遵制度的重要問題作深入的探討,兼具學術與實用價值,為我國法遵制度的發展作出貢獻,特為推薦。

司法院前院長
賴英照

  這是一本法令遵循的教科書,更是公司治理的工具書,當你打開此書,洗錢防制就此展開!

法務部部長
蔡清祥

  入門學習兼具實務探討的好書。
  德恩是國內罕見兼具產、官(FIU與金融監理機關)、學三方面資歷的法令遵循及洗錢防制專家;本書完整涵蓋法令遵循業務重要議題,深入淺出的介紹法遵理論與實務,不僅適合學生入門學習,對金融機構從業人員而言,也是具有實務參考價值的好書。

台灣金融服務業聯合總會秘書長
吳當傑

  法令遵循是現代企業,尤其是金融相關事業的基本規範,其目的在確保企業經營者運用企業龐大資源追求營業利潤時,能在法律許可的框架範圍內活動,以保障股東、債權人及交易相對人的權益。我國法令遵循制度最早實施於信用合作社,很快就適用於保險、銀行等行業。由於借鑒於外國法令,一般大眾比較陌生。詹德恩教授精熟於犯罪防治學理,對金融監理兼具理論與實務,他的最新著作《法令遵循理論與實務》,是想要瞭解法令遵循制度者最佳指引,也是金融事業希望符合法令遵循要求的重要參考規範。特予推薦!

全國律師聯合會理事長
陳彥希

自 序

  2005年任職金管會時開始接觸到公司內部控制相關議題,法令遵循(compliance)自在其中,當時只知其然卻不知其所以然;2011年幸運獲選Fulbright Grant,前往哈佛大學(Harvard Law School)東亞法研究中心(East Asian Legal Studies Program)擔任訪問學者時,始有機會接觸法令遵循相關論述。
  若從法學領域出發,法令遵循因實務屬性高,往昔少有學者研究,2012年因職涯轉換進入學界,自忖才疏學淺,若想在顯學中有研究成果,恐事倍功半,遂決定從小學入門,研究法令遵循議題;但當時國內並無太多文獻資料可供參考,心中曾自不量力,或許可以寫本書以拋磚引玉,然而對於法令遵循在金融業到底做啥,卻仍然停留在外行人看熱鬧的階段,以及《金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法》第34條訓示性規定,故遲未付諸行動。
  聖經撒加利亞書四章六節,「不是倚靠勢力,不是倚靠才能,乃是倚靠我的靈方能成事」。2017年來到金融業負責法遵業務,此時明瞭原來上帝有祂的時間表,只是我們在當下無法瞭解神的心意罷了。
  本書能夠完成,先要感謝妻子淑蓉,長期負擔大小的家務事,讓我在工作之餘可以享受看書寫作的樂趣。好友張台立、劉金龍、洪杉源,以及袁宇柔、徐燁儀兩位碩士,或幫忙蒐集資料,或協助校對,特此申謝。法令遵循涉及許多實務面問題,個人學識、經驗多有不足,內容必有疏漏錯誤,尚祈讀者先進予以指正。

詹德恩
2021年1月

 
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