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自 序
第一章 緒 論
第一節 什麼是法令遵循/2
第二節 必須設置法遵單位的金融機構/4
第三節 金融機構必須接受高度監理/6
壹、金融監督管理委員會執掌/8
貳、檢查依據/9
參、檢查目標/9
肆、實地檢查方式/9
伍、檢查週期/10
陸、差異化檢查/10
第四節 法令遵循乃是公司治理一環/10
第五節 小 結/12
第二章 法令遵循制度起源
第一節 Basel I/18
第二節 Basel II/20
第三節 Basel III/22
第四節 美國法令遵循制度發展/24
第五節 我國法令遵循制度發展/30
第六節 小 結/32
第三章 法令遵循與倫理
第一節 什麼是倫理/38
第二節 倫理與道德/39
第三節 公義、犯罪與倫理/41
第四節 企業倫理的演變與發展/43
壹、1960年以前:宗教觀點的理論/43
貳、1960年代:社會運動的興起/44
參、1970年代:企業倫理學門的形成/44
肆、1980年代:企業倫理的強化與轉變/44
伍、1990年代:企業倫理的制度化/45
第五節 利益衝突迴避/45
第六節 如何建立倫理指南針/47
第七節 倫理氛圍的營造/50
第八節 小 結/51
第四章 公司治理
第一節 公司為誰而治理/60
壹、公司負有投資人利潤最大化法律義務/60
貳、公司捐款有助社會形象改善經營環境/61
參、商業判斷法則(Business Judgement Rule, BJR)/62
第二節 董事會/63
壹、獨立董事/64
貳、常務董事/66
參、法人董事/67
肆、勞工董事/68
第三節 董監及內部人持股申報/68
壹、持股轉讓事前申報常見缺失/70
貳、持股轉讓事後申報常見缺失/71
第四節 年報與內部控制聲明書/72
第五節 公司秘書與公司治理人員/74
第六節 公司治理評鑑/76
壹、股東權益之維護/77
貳、股東平等對待/77
參、董事會結構與運作/78
肆、資訊透明度/78
伍、企業社會責任/78
第七節 我國金融機構公司治理現況/78
壹、資本適足性與資產流動性/79
貳、遵循法令並健全內部管理/80
參、保障股東權益/81
肆、強化董事會職能/81
伍、發揮審計委員會之功能/83
陸、提升資訊透明度/84
柒、尊重利害關係人權益/84
第八節 小 結/85
第五章 法令遵循與內部控制及稽核制度
第一節 定 義/99
壹、內部控制/99
貳、內部稽核/100
第二節 內部控制與稽核制度在國外的發展/102
第三節 內部控制與稽核制度在國內的發展/110
第四節 金融機構內控內稽制度之法律依據/114
第五節 金融機構內部控制與稽核制度內涵/119
第六節 內部稽核人員的任用/124
第七節 內部稽核與法令遵循的關係/126
第八節 法遵自行查核v.專案自行查核/128
第九節 小 結/130
第六章 洗錢防制及打擊資恐
第一節 FATF 40項建議及效能評鑑(effectiveness assessment)/138
◎FATF 40項建議/139
第二節 我國現行金融業防制洗錢及打擊資恐法令規範/150
◎防制洗錢及打擊資恐法令規範/150
第三節 金融機構洗錢防制專責單位設置/160
壹、銀行業/160
貳、保險業/161
參、證券期貨業/162
第四節 金融機構之洗錢防制及打擊資恐法遵重點/163
壹、認識客戶/163
貳、特殊身分查核(擔任重要政治性職務人士)/164
參、資恐身分查核/165
肆、交易留存及申(通)報義務/165
伍、制定內規及訓練/166
第五節 金融情報中心(Financial Intelligence Unit, FIU)/167
第六節 小 結/169
第七章 利害關係人交易
第一節 什麼是利害關係人/175
壹、美國法的發展/176
貳、金控法規定/178
參、保險法的範圍/179
肆、證券發行人財務報告編製準則規定/181
第二節 關係人交易之規範/183
壹、金控法/184
貳、銀行法/185
參、保險法/187
第三節 概括授權/192
第四節 財報上的實質關係人/197
第五節 實質利害關係人/199
第六節 小 結/201
第八章 金融犯罪與吹哨者保護
第一節 金融犯罪與調查/207
壹、金融犯罪定義/207
貳、金融犯罪調查/209
第二節 外國吹哨保護制度/218
壹、美國立法例/220
貳、英國吹哨者制度之立法/222
參、日本吹哨者制度之立法/224
第三節 我國法制現況/226
第四節 金融機構具職權行使獨立性之單位/229
壹、審計委員會/229
貳、稽核單位/230
參、法令遵循單位/231
第五節 私部門案件受理與調查/231
壹、金融機構受理檢舉案件/233
貳、案件調查/234
第六節 小 結/235
第九章 個人資料保護與金融控股公司跨業銷售
第一節 隱私權與歐美個人資料保護/244
壹、隱私權/244
貳、美國金融服務業現代化法/245
參、歐盟個人資料保護規則(General Data Protection Regulation, GDPR)/246
第二節 我國個人資料保護法/251
壹、普遍適用主體/251
貳、新增特種個人資料/251
參、告知義務之要求/252
肆、資料當事人得拒絕行銷/252
伍、行政處罰以及民刑事責任/252
陸、團體訴訟的引進/253
第三節 客戶資訊流通的規範/253
壹、美國法規範/254
貳、台灣的規範/256
第四節 我國對於共同行銷以及合作推廣的規範/258
壹、共同行銷/258
貳、合作推廣/261
參、共同行銷與合作推廣規範之比較/262
第五節 案例研究/263
壹、金融控股公司的共同行銷/263
貳、金控集團可以交互運用之客戶資料類型/264
參、交互運用的前提與限制/264
第六節 小 結/266
第十章 海外帳戶稅收遵從法案(FATCA)與共同申報準則(CRS)
第一節 海外帳戶稅收遵從法案介紹/270
壹、源 起/270
貳、重要內容/273
第二節 FATCA對金融機構的影響/277
壹、營運成本增加/277
貳、增加文書作業及稽核工作量/278
參、或與國內法規扞格/278
肆、影響金融機構收益/280
伍、不分業別一體適用的爭議/280
第三節 我國金融機構就FATCA應執行事項/280
第四節 共同申報準則/283
壹、源 起/283
貳、我國實施CRS的目的與法律依據/284
參、CRS v. FATCA/285
肆、CRS的運作方式/285
伍、我國現行規範/286
第五節 金融機構執行共同申報準則、盡職調查事項/289
壹、金融機構執行共同申報應辦理事項/289
貳、盡職審查程序之共通規定/290
第六節 小 結/291
第十一章 法令遵循風險管理
第一節 風險管理涵義、特徵與要素/299
第二節 公司治理與法令遵循風險胃納/302
第三節 法遵風險識別與評估/305
壹、法令遵循風險識別/311
貳、法令遵循風險評估、控制及衡量/311
參、法令遵循風險監控/312
肆、法令遵循風險報告/313
第四節 法遵自評/考核v.法遵風險評估/313
第五節 法遵風險評估方法論/315
壹、法令遵循風險識別與評估的基本思維/316
貳、法令遵循風險識別與評估方法/317
第六節 小 結/319
壹、建立法規資料庫/321
貳、進行外部法規與內部規範對應及管控點分析/321
參、法令遵循輿情監控/321
第十二章 公平待客原則
第一節 G20-OECD高層次金融消費者保護原則/325
第二節 金融消費者保護法/330
壹、總 則/ 331
貳、金融消費者之保護/332
參、關於金融消費爭議處理/333
肆、罰 則/336
第三節 金融服務業公平待客原則/336
第四節 金融服務業公平待客原則之落實/339
第五節 金融服務業公平待客評核作業/342
第六節 小 結/344
第十三章 我國法令遵循的現況與未來
第一節 金融業哪些人的工作與法遵相關/352
壹、董事會(board)/352
貳、前台(the front office)/353
參、後台(the back office)/353
肆、行銷(marketing)/354
第二節 金控與銀行法令遵循的組織現況/354
壹、組織及人力/354
貳、金控與銀行法令遵循的人員任用現況/358
第三節 金控、銀行法令遵循的業務現況/366
壹、外規導入與業務規章審閱(含各項業務適法性評估)/366
貳、法遵教育訓練規劃與執行/366
參、法遵考核與自評、單位與子公司法遵主管考評與任免建議/366
肆、法令遵循風險管理/367
伍、主管機關檢查缺失改善回覆與陳述意見書會辦/369
陸、洗錢防制與打擊資恐業務/369
柒、檢舉案件受理及調查/370
捌、重大偶發事件通報與聯繫/370
玖、關係人資料之管理/370
拾、主管機關裁罰案例彙整研析/371
拾壹、肥咖條款與共同申報準則業務/371
拾貳、公平待客原則/371
第四節 金融機構理想的法令遵循機制/373
壹、建立明確的法令遵循政策/373
貳、法遵必須植基於倫理/373
參、法令遵循內化成為企業文化/374
肆、品德操守有瑕疵者聘用之禁止/375
伍、持續就法令遵循事項,對於員工教育與宣導/379
陸、建立法令遵循風險的管理與評估機制/380
柒、提升法令遵循單位的獨立性/381
捌、加速運用法遵科技的發展/382
第五節 結 論/383
附 錄 法令遵循相關法規/385
.揭弊者保護法草案總說明/385
.揭弊者保護法草案/386
.金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法/411
.保險業內部控制及稽核制度實施辦法/434
.證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則/456