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最新法規評析

2025/05/15

洗錢防制法中關於虛擬貨幣的新修正規定

虛擬貨幣於近年開始興盛，尚處於發展階段，我國對於虛擬貨幣之相關法律規範仍不盡完善，造成與虛擬貨幣相關之犯罪層出不窮，如何妥善管制虛擬貨幣即為我國政府當前所須面對之課題。  

最新法規評析

2021/05/13

虛擬貨幣交易所的KYC義務

在洗錢防制法第7條中，對KYC的要求係針對於金融業者，以往實務也以開銀行帳戶、證券戶的時候填寫的開戶人、實質受益人及目的等文件，確認客戶跟實質受益人的身分，甚至還需要跟任職單位照會。但反過來，要開一個虛擬貨幣交易所的帳戶  

最新法規評析

2018/07/20

【稅法】犯稅捐洗錢罪之財產没收

本文所稱的稅捐洗錢罪，係指行為人藉著掩飾或隱匿犯稅捐稽徵法第41條（詐術或不正當方法逃漏稅罪）、42條（詐術或不正當方法違反代徵或扣繳義務罪）及第43條（教唆或幫助逃漏稅罪）之犯罪所得涉及洗錢防制法第14條1之犯罪行為。