財政部目前設定了一定的篩選條件，如全年存入金額累積達240萬元、其間有3個單月存入筆數達200筆。由這些金流的型態來判斷，財政部想要調查的交易模式是「獲取多筆小規模金流」的商家。
稅法
商法
股份有限公司之經營，凡屬公司法第202條以外專屬股東會權限的事項，皆須經股東會決議，而依公司法第170條第2項規定，公司每年應於會計年度終了後6個月內召開股東常會，故正常營運的公司，每年至少須開一次股東會（因大多數公司會計制度採曆年制，每年5至6月即為公司股東會旺季）。
隨著疫情升溫，各界無不採取多項措施以避免群聚，而亦衝擊到公司股東常會之舉行。 根據公司法第170條第2項，股份有限公司應於每會計年度終了後六個月內召開股東常會。如有違反，依同條第3項之規定，主管機關得對董事處新臺幣（下同）1萬元以上5萬元以下罰鍰；證券交易法第36條第7項對於公開發行公司（含上市櫃、興櫃及外國企業來台掛牌公司）亦有類似規定，如有違反，負責人將可被處以24萬以上480萬以下罰鍰。
經濟
台灣市面上各類投資專家所營的證券分析或推薦業務，是否應受金融監理，實務大都依循釋字第634號目的性限縮解釋，視相關資訊是否逾越一般性而定，以避免相關法令定義有過寬之虞，兼顧言論自由及職業自由。
自經濟起飛、錢淹腳目的股市狂飆年代以來，台灣從不缺乏以傳授投資為業的專家老師，其業務應於何範圍內，屬受金融監理的投資顧問業務，則屢生爭議。直到金融海嘯來臨前夕，大法官才在躁動的金融市場外作出第634號解釋。
