每年月初於5號之前，每個公務機關都會有例行性的工作，那就是要關帳，並且結算上個月的報表，這個動作對於每個機關來說都相當重要，畢竟要回報給主管機關，已確認每個月之資料是否正確無誤，並且要上傳資料至行政院主計總處。一年之中除了要提供月報之外，還需要提供季報、半年報及年報，每一次的作業流程，都需要和以往月份相互勾稽，使往後在做年報時，能更加確認金額加總無誤，並且提供資料完整性。
根據附屬單位預算執行要點，各基金會計月報應於次月12日前，應分送給審計部、財政部、主管機關及行政院主計總處。如遇到結算年報時，12月份之會計月報應於次年1月31日前分送完成，利於主管機關彙整編列。會計月報之內容包含：收支餘絀表、平衡表、產品銷售營運量值表、主要營運項目執行明細表、固定資產建設改良擴充執行情形明細表等。每一個表件都是不可或缺之因素，包含了當年度預算數、當年度實際執行數、比較增減及差異或落後原因，每個月的月報表，都適合用來檢視當月份所發生的事情，是否在年初編列預算時候，預估今年度所發生的事情，並於當月份執行完成，才不會產生差異或落後原因，但普遍來說，難以預估到非常準確，頂多是將去年度實際執行數，做為一個參考之依據，畢竟明天跟意外永遠都不知道是誰會先到來。
關於月報內容，為了確認帳上資料是否與業管單位一致，由主計室簽文，會辦各科室填寫各項明細表，包含：存入保證金、預付費用、預收收入、應付費用、應付帳款、應收帳款、暫付及待結轉帳項、暫收及待結轉帳項、其收應收款、零用及周轉金、公庫存款差額解釋表等明細表；每個月再做月報之前，都需要跟業管單位確認每一筆款項是否屬實，以免產生金額不符，或是已核銷旦未沖銷的帳款。
編製會計月報對於每個機關來說，是屬於一個非常重要的環節，為了確保機關在每個月都能將當月份所發生的事情，都能記載於月報上，以符合允當表達原則。一方面是為了讓主管機關了解每個月之營運狀況及執行情形，另一方面也能提供完善資料給予需要參考月報之業管單位。如關帳之後才發現當月或上個月有漏列或是高估之費用科目，那正常來說，我們就會依照實際金額，並於下個月做調整，當然是無法去修正上個月的數字，因每個月關帳後，就會同步上傳資料於主管機關之預決算系統，即無法私底下更改金額，除非情節影響重大者，才會告知主管機關承辦人，並更改金額調整。但通常為了簡單便利，我們將會於下個月之費用做金額調整，使帳上累計執行數能達到合理且正確性。
