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發表日期：2020年6月23日
影片長度：約2小時5分
遺產及贈與稅規劃—總論篇 │ 封昌宏
從裁判看資產傳承與遺族照顧 │ 黃詩淳
如何正確規劃具節稅功效之保單 │ 張曉芬
保險實質課稅稅務議題之探討 │ 呂翊榮
內容簡介
主講人
封昌宏 金融業專業財稅顧問   
保險除了危險分散的功能外，在臺灣現行的法制下，也適用作為資產傳承的工具，但以保險為資產傳承的工具，不可忽略稅捐的負擔與稅務的風險。保險契約要保人、被保險人與受益人的安排，可規劃出不同的傳承模式。這些不同的傳承模式，也有不同的稅捐負擔與稅務風險。本講座從稅捐稽徵實務的觀點來分析，讓以保險為資產傳承者作好事前的規劃，瞭解稅捐的負擔及風險。
【講 綱】
★ 資產傳承的概念
資產傳承的定義
常用的資產傳承工具
保險資產傳承的特性
★ 保險資產傳承的模式
人壽保險資產傳承的模式
年金保險資產傳承的模式
★ 保險資產傳承的課稅實務
人壽保險資產傳承課稅實務
年金保險資產傳承課稅實務
★ 結論與建議
延伸閱讀
遺囑指定遺產分割之效力，林秀雄，月旦法學教室第206期。
遺產信託違反特留分之效果，黃詩淳，月旦法學教室第209期。
金融遺產查詢創新服務釋放的重要訊息，封昌宏，月旦會計網第(2020:1)期。
家業傳承之模式選擇──閉鎖性公司與家族信託結合模式之運用及注意事項，王志誠，月旦法學雜誌第298期 |
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