資產傳承是個古老的議題，係指是擁有資產者要如何將財產在世代間移轉。常見的傳承資產，如不動產、有價證券、現金存款、貴金屬或藝術品等，各種資產的移轉有不同的法律與稅的問題。
在臺灣，資產的世代間移轉要面對遺產及贈與稅的問題，依遺產及贈與稅法第8條規定，被繼承人死亡後未繳清遺產稅前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記，故遺產稅成為財產世代間移轉的重要關鍵。
在繳完遺產稅後，要繼承財產還要依民法繼承篇的規定，依法定繼承人的應繼分分配財產，若訂有遺囑的情形，還需是檢視遺囑是否有效，以及是否有侵害特留分的問題。事實上，財產分配的法律問題，比遺產稅更為關鍵，因為若繼承人間對遺產的分配無法達成共識，不論是否訂有遺囑，都可能發生繼承人對簿公堂，耗費時間金錢落得兩敗俱傷的下場。
以不動產、有價證券、現金存款、貴金屬或藝術品等為傳承的標的，不論是以遺囑或信託當成傳承的工具，都無法避免遺產稅及財產繼承的法律問題。除了上述的傳承工具外，保險也是不可忽略的傳承工具，以保險為資產傳承工具與其他傳承工具的最大差別，就是可以避免遺產稅的申報繳納，以及民法繼承篇財產繼承或遺贈的法律爭議，因為保險法對於指定受益人的人壽保險金給付，明定不計入被保險人的遺產，故不論是在遺產稅的申報繳納或財產的繼承或遺贈等爭議，都不會影響人壽保險金的給付。
以保險為資產傳承的工具，在法律問題上有其特殊的優勢，但該如何規劃，這涉及到要保人、被保險人及受益人該如何安排，若安排的正確，除了可享受稅法上的稅捐減免優惠，同時又可讓資產順利地傳承給心目中的人選，避免法律上的爭議。但若是安排不當，不但無法達到傳承目標，還可能被課一筆不被預期的稅捐，甚至被處以罰鍰。
人身保險的規劃，除涉及到遺產及贈與稅的課稅問題外，在2006年1月1日以後訂約的保單，還要注意是否涉及個人基本所得額的課稅問題。此外，若被繼承人死亡前高齡重病再買保單，可能涉及到規避遺產或贈與稅，而有被國稅局實質課稅的風險。
在訂立保險契約時，該如何安排要保人、被保險人及受益人，才能順利地移轉資產，又可降低稅務的風險，必須先瞭解相關的稅法規定，再根據每個個案的特性做出適合的規劃。本課程乃是介紹要保人、被保險人及受益人在不同組合下，所產生的資產傳承效果以及相關的稅務風險，以供保險業務人員或有買單需求者規劃適合的保單，以減少稅務及法律的風險。
