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首頁 月旦會計實務研究 202008 (32期) 銀行業遵循洗錢防制法之自動化查核運用
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中文篇名

銀行業遵循洗錢防制法之自動化查核運用

英文篇名

The Automation Computer Audit of the Money Laundering Control Act by Banks

作者

林琦珍黃劭彥許美滿

閱讀核心

洗錢活動不斷地在世界各地發生,而國際上對於洗錢活動的範疇及防制要求也持續地更新與擴大。由於銀行被公認為是洗錢最初的接觸點,世界各國莫不要求銀行負起義務,及依法令建立一套適當且有效的洗錢防制機制,以防範銀行成為洗錢的管道,因此,本文針對銀延伸學習行業洗錢防制之自動化查核進行研究探討。

延伸學習

藉由電腦輔助查核工具與技術來達成洗錢活動防制,對社會公平而言乃一大助益。此一防範將對臺灣的整體經濟、國家財政帶來何種影響? 電子支付的盛行是否對洗錢防制有所幫助? 值得讀者進一步關注。

關鍵詞

自動化查核法令遵循洗錢防制

刊名

月旦會計實務研究

期數

202008 (32期)

起訖頁

040-051

出版單位

元照出版公司

DOI

10.3966/252260962020080032004  複製DOI  DOI查詢

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