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首頁 月旦會計實務研究 201711 (0期) 臺灣銀行業的風險基礎方法之洗錢防制
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中文篇名

臺灣銀行業的風險基礎方法之洗錢防制

英文篇名

Risk-Based-Approach Anti-Money Laundering in Taiwanese Banking Industry

作者

黎家興

閱讀核心

國內洗錢風險防制的規範實已全面改採風險基礎方法並融入內部控制三道防線架構。銀行業界在實行時可依賴第三方所提供的洗錢風險監控服務來建立第一道防線之洗錢防制架構,惟須注意委任後的稽核工作,以達委內與委外的動態平衡,另可參考國外銀行整合相關監控與通報的程序,建立所謂的單站通報系統,以達節省法令遵循成本的目的。

關鍵詞

洗錢防制風險基礎方法內部控制之三道防線監理科技

刊名

月旦會計實務研究

期數

201711 (0期)

起訖頁

140-147

出版單位

元照出版公司

DOI

10.3966/252260962017110000017  複製DOI  DOI查詢

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