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首頁 月旦會計實務研究 202010 (34期) 別以為公證與洗錢無關
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中文篇名

別以為公證與洗錢無關

英文篇名

Notaries' Obligations in Anti-Money Laundering Enforcement and Regulations

作者

鄭惠佳

閱讀核心

洗錢防制乃是當今國家的重要政策,本文係以介紹公證人被賦予洗錢防制義務之法律依據與審查項目,且以實際案例說明公證人與洗錢防制之間的關係。自本文內容可知,公證人既然在法規上被課以洗錢通報義務,實際從業時亦可能遭遇有洗錢之虞的事件,為配合防制洗錢,打擊犯罪,健全防制洗錢體系之國家政策,未來勢必須持續加強公證人對於定性審查及洗錢類型的認知,此目標之達成除有賴主管機關的明確指示外,公證人的自我定位亦相當重要,千萬別再認為公證與洗錢無關。最後則企盼主管機關釐清相關爭議問題,並期許公證人自省所承擔之國家責任,作為本文結論。

延伸學習

職司公認證法律文件的公證人竟然要背洗錢的黑鍋? 確實如此。洗防法要求公證人須評估公認證文書的洗錢風險,但看似沒問題的契約文書底下,是否潛藏著掏空、詐欺、不法所得洗白的交易? 透過多方涉獵相關資訊,才有助於揭穿不法安排,當然,一般民眾也得理解公證人職責,有疑慮的文書,公證人須通報洗錢防制機關。

關鍵詞

公證人洗錢防制特定交易事件

刊名

月旦會計實務研究

期數

202010 (34期)

起訖頁

021-027

出版單位

元照出版公司

DOI

10.3966/252260962020100034002  複製DOI  DOI查詢

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