| 中文篇名 |
地下金流與洗錢防制【本月企劃】 | |
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| 英文篇名 |
Underground Funds and Money Laundering Prevention | |
| 作者 | ||
| 閱讀核心 |
地下金流實為達成地下經濟之手段，其中，以非法活動為基礎的地下金流，更會與洗錢產生連結，故國際上為打擊洗錢犯罪，自1988年起展開了一系列有關洗錢防制條約的簽訂，防制洗錢金融行動工作組織（FAT F ）更提出了FATF 40項建議供各國政府參考與遵循，希望藉由防制洗錢的手段，澈底圍堵洗錢犯罪與地下金流。本文首先說明傳統常見地下金流逃漏稅的態樣，接續分析新型態地下金流逃漏稅的類型與方式，最後就洗錢防制與防堵地下金流的關聯性提出總結。 | |
| 延伸學習 |
洗錢與逃漏稅手法不斷推陳出新，舉凡特種營業、地下匯兌等等均為地下金流的大宗，而今虛擬貨幣又成為逃避金流追緝的工具，國際組織多建議持續加強國家各行政機關間的聯繫、溝通、合作與資訊分享。 | |
| 關鍵詞 | ||
| 刊名 | ||
| 期數 | ||
| 起訖頁 |
038-044 | |
| 出版單位 | ||
| DOI | ||
| QRCode |
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