近年來受邀在亞太地區各國演講，在行程中除了結識更多專業領域的朋友外，也在交流中觀察市場的動態與需求。近期受到高度關注者，莫若高淨值人士的財富管理問題。胡潤研究院在2017年9月5日所發布的《2017胡潤財富報告》，揭示目前大中華區「高淨值」(千萬資產家庭)、「超高淨值」(億萬資產家庭)及「國際超高淨值」(3000萬美金資產家庭)人士資產的家庭數量與地域分佈情況。其中，香港是高淨值人群最密集的城市，每34人中就有1人是千萬富豪，第二、三名依次為北京的83人、台北的86人。胡潤研究院的報告中也顯示，大中華區的「高淨值家庭」數量達186萬，較去年增加14.7萬，年增率達8.6%；「超高淨值家庭」數量12.1萬，較去年增加1.2萬，年增率10.5%；「國際超高淨值家庭」數量達7.9萬，較去年增加8300戶，年增率達11.8%﹔換言之，高淨值家庭增長速度比GDP還快，而房價及創新行業是帶動高淨值家庭數量增長的主要動力。

2017年10月26日，瑞銀與資誠所提出的億萬富豪調查報告中也顯示，個人擁有3,000萬美元以上可投資資產的「超級富翁」（或稱超高淨值人士UHNW），目前全球總財富達6兆美元。瑞銀指出，本次調查結果顯示亞洲共有637位億元富豪，人數首度超越美國，躍上全球之冠，其中的162位是新入榜，等同亞洲地區每兩天就有一位新億元富豪誕生。此外，愛德曼集團的調查報告中也認為，典型的高淨值（HNW）投資人，多半會選擇私人財富管理機構及獨立顧問，UHNW投資人大多以正式的家族辦公室為運作形式，可投資部位平均淨值超過10 億美元。富豪們多會進行全球資產配置，愛德曼指出，其資產通常包含多元化的多重資產類別投資組合，而且相當偏重另類資產。

然而，縱使擁有再多的資產，有一種資源卻是平等且有限的，那便是「生存的年日」，而且最後的終期，無人能夠預知。2017年《遠見雜誌》與玉山銀行合作並委託研究，對近千位企業營收規模上億的現任「企業掌門人」或「準接班者」進行調查，結果發現，台灣目前上市櫃公司有七成以上為家族企業，而在其中仍有27.3％的企業，毫無接班的危機意識。另外，各企業平均得花上6.2年才能完成接班，但實際上準接班人只剩1.3年可以準備，顯示台灣企業界的平均接班進度已經大約落後5年（4.9年）了。看到這份調查報告，令我也不禁想起，2017年中國大陸兩會期間，全國政協委員、李錦記集團執行董事、李錦記健康產品集團主席兼行政總裁李惠森的提案所引發的關注。在2017年的兩會上，李惠森提出了《關於深化家族企業年輕一代培養工作的提案》，這是他連續十年關注家族企業傳承發展問題，為家族企業成長發聲。對於兩岸三地蓬勃發展的年輕企業而言，創業於1888年的李錦記已經是一家百年老店，而且是一家名符其實的家族企業。未來，無論是百年老店抑或年輕新創家族企業，也同樣會面臨，究應著重「家族」還是「企業」？是要追求「基業長青」還是「家業長青」？無疑地，這都是家族企業必須面臨的挑戰。

世界主要國家的家族治理體系可大別為二，歐系的家族治理因年代悠久，故有較健全的傳承制度，其所設計之制度多以家族憲章或家族委員會為核心，而輔以家族基金會、家族辦公室、家族培訓中心或家族理財機制，同時考量家族人才、智慧(或傳家理念)及財務的多面向傳承﹔另觀美系的家族治理，常見者係以控股公司、基金會或信託為設計主軸，相較於歐系體制的多面向考量，似較偏重財務之傳承，也因此在設計過程，通常有較多心力在金融商品與稅賦制度的選擇上。而真正的家族辦公室(Family Office)尚須搭配企業治理，方能獲致應有成效，在《月旦會計實務研究》雜誌的專欄中將有進一步的分析。

過往讓人深感神秘的家族辦公室，如今伴隨著市場的需求已經逐漸浮上檯面，家族企業的發展與傳承也不再是單一企業或產業的問題，甚至牽動著整體經濟與國家安全，相關制度的發展值得關注。